陸 追問

2019-08-26 10:17

不是，自己交的
員工已經(jīng)離職了

bamboo老師 解答

2019-08-26 10:19

那員工自己交的 已經(jīng)員工自己承擔(dān)了 單位只要入賬單位部分
借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款——老板

陸 追問

2019-08-26 10:24

可不可以按照票面金額報(bào)銷，就相當(dāng)于公司把員工自己交的那部分也承擔(dān)了

bamboo老師 解答

2019-08-26 10:25

員工承擔(dān)部分入賬了 匯算清繳的時(shí)候要調(diào)整

陸 追問

2019-08-26 10:55

員工應(yīng)該自己承擔(dān)的部分，單位給支付了，怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-08-26 10:57

借：管理費(fèi)用——個人社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
匯算請假的時(shí)候不允許所得稅前扣除 要納稅調(diào)增