小胡 追問

2019-08-24 10:44

不計(jì)提的話，公司那部分就掛在了其他應(yīng)付款里，那我們實(shí)際扣社保時(shí)，其它應(yīng)付款就不平賬了呀

辜老師 解答

2019-08-24 10:45

你賬面是怎么賬務(wù)處理的，個(gè)人承擔(dān)的話，你發(fā)放工資時(shí)候，要從他們的工資里面扣除出來，貸，其他應(yīng)付款的

小胡 追問

2019-08-24 10:53

個(gè)人部分是放在了其他應(yīng)付款里，但是公司這部分也是他個(gè)人承擔(dān)，也放在了其他應(yīng)付款里，現(xiàn)在工資表里，社保那一欄體現(xiàn)的是個(gè)人承擔(dān)部分，公司付的那一部分直接在應(yīng)發(fā)工資里面扣除了，所以現(xiàn)在賬面上的其他應(yīng)付款（公司的那一部分）不平賬了

辜老師 解答

2019-08-24 11:06

公司部分你不能從應(yīng)發(fā)工資里面減的，

小胡 追問

2019-08-24 11:17

那公司部分怎么處理比較好呢，因?yàn)楣久總€(gè)月也是要發(fā)工資給他的

辜老師 解答

2019-08-24 11:36

按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提工資，然后發(fā)放工資的時(shí)候，按扣除她承擔(dān)的社保后的金額支付就可以

小胡 追問

2019-08-24 12:08

比如這個(gè)員工的應(yīng)發(fā)工資15000，社保費(fèi)用共576.38（公司部分372.76，個(gè)人部分203.62）， 公積金300（個(gè)人與公司各150），因?yàn)槭莻€(gè)人承擔(dān)就不做計(jì)提分錄，扣繳時(shí)直接
借：其他應(yīng)付款-社保576.38    
        其他應(yīng)付款-公積金300
   貸：銀行存款876.38

發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬15000
   貸：銀行存款13898.62
          其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人）203.62
          其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人）150
          應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 225
那現(xiàn)在賬上還有公司部分的社保公積金522.76應(yīng)怎么核算

小胡 追問

2019-08-24 12:09

因?yàn)楣べY表里社保公積金體現(xiàn)的是個(gè)人部分，那公司部分可以放其他扣款里面嗎

辜老師 解答

2019-08-24 12:38

可以的，要放到其他扣款里面的

小胡 追問

2019-08-24 13:39

工資表里的其他扣款項(xiàng)一般我們是將遲到的扣款放些項(xiàng)目，那現(xiàn)在公司的這部分我也放其他扣款里，賬務(wù)上應(yīng)怎么處理呢？

辜老師 解答

2019-08-24 14:21

你把公司部分的社保和其他扣除分開兩項(xiàng)，這樣方便區(qū)分

小胡 追問

2019-08-24 15:06

好的，謝謝老師，那這部分放其他扣款里，算個(gè)稅的時(shí)候是要減去其他扣款里的數(shù)在算個(gè)稅是嗎？

辜老師 解答

2019-08-24 15:15

個(gè)稅的時(shí)候不能扣除單位承擔(dān)部分的

小胡 追問

2019-08-24 15:23

老師，是要算完個(gè)稅再減去單位承擔(dān)社保的部分嗎

辜老師 解答

2019-08-24 16:26

是的，實(shí)發(fā)工資是這樣計(jì)算

小胡 追問

2019-08-24 16:29

好的，感謝老師的解答，謝謝

辜老師 解答

2019-08-24 16:45

好的