末 追問

2019-08-24 08:31

那個暫估款也只是期初光有一個余額。您說的核算準(zhǔn)則是？？

佟老師 解答

2019-08-24 08:33

小企業(yè)準(zhǔn)則，還是企業(yè)準(zhǔn)則

末 追問

2019-08-24 08:34

小企業(yè)會計準(zhǔn)則

佟老師 解答

2019-08-24 08:36

那就是在當(dāng)期把0.35補(bǔ)做購入和成本即可

末 追問

2019-08-24 09:53

把多的計入材料嗎

佟老師 解答

2019-08-24 10:00

是的，先計入原材料再結(jié)轉(zhuǎn)成本

末 追問

2019-08-24 10:32

主要是我們也沒有相關(guān)的材料，這樣可以嗎，會不會有什么風(fēng)險呀，可以計入營業(yè)外支出之類的科目嗎

佟老師 解答

2019-08-24 10:33

沒有相關(guān)材料是什么意思？

末 追問

2019-08-24 11:10

只是來了發(fā)票，材料15年就入庫了

佟老師 解答

2019-08-24 11:14

那你15年一直掛賬暫估嗎

佟老師 解答

2019-08-24 11:15

到現(xiàn)在嗎？匯算清繳時也沒有調(diào)增處理？之間還有多少沒有補(bǔ)提金額

末 追問

2019-08-24 11:30

是的。一直掛賬應(yīng)付賬款暫估款。查46629.96

佟老師 解答

2019-08-24 11:35

那就把這個差額先補(bǔ)做原材料
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款
如果已經(jīng)生產(chǎn)產(chǎn)品出售了，做成本結(jié)轉(zhuǎn)
你之前做暫估分錄后還怎樣處理的

末 追問

2019-08-24 14:00

可以做到以前年度所以調(diào)整嗎

佟老師 解答

2019-08-24 14:01

你不是使用小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？直接調(diào)整取票當(dāng)期處理，不用這個科目