婷婷 追問

2019-08-23 15:34

怎么做分錄

meizi老師 解答

2019-08-23 15:38

你好  1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）

3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

婷婷 追問

2019-08-23 15:42

這個(gè)也要繳稅啊？

meizi老師 解答

2019-08-23 15:53

嗯是的 要繳納稅費(fèi)的

婷婷 追問

2019-08-23 15:58

那我從A公司購買的叉車10萬，發(fā)票已經(jīng)收到，過了兩個(gè)月用著不合適，又把叉車退給A公司，換了一個(gè)好一點(diǎn)的叉車，又付給A公司3萬，這個(gè)改怎么做賬

meizi老師 解答

2019-08-23 16:13

你好  把之前發(fā)票退回去 你做紅字分錄 重新開票給你 你做固定資產(chǎn)新叉車

婷婷 追問

2019-08-23 16:14

我之前的發(fā)票都已經(jīng)認(rèn)證了，也計(jì)提折舊了

meizi老師 解答

2019-08-23 16:17

你好  然后開紅字信息表  你認(rèn)證后做轉(zhuǎn)出對(duì)方開紅字  發(fā)票來沖

婷婷 追問

2019-08-23 16:19

分錄咋做

meizi老師 解答

2019-08-23 16:25

借固定資產(chǎn)  貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  然后收到發(fā)票 把固定資產(chǎn)給紅沖了 在開藍(lán)字發(fā)票新的固定資產(chǎn)  你正常做就行

婷婷 追問

2019-08-23 16:44

折舊呢

meizi老師 解答

2019-08-23 16:49

你好  你要把折舊也沖掉了

婷婷 追問

2019-08-23 18:10

全部的分錄咋做呢

meizi老師 解答

2019-08-23 18:21

借固定資產(chǎn)  進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 借固定資產(chǎn) 貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  借固定資產(chǎn)負(fù)數(shù) 借銀行存款負(fù)數(shù)  借固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款