公司有的將保險(xiǎn)費(fèi)記到了資產(chǎn)類的應(yīng)收，而不是負(fù)債類的應(yīng)付，為什么賬實(shí)還相符了？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-21 16:20

你好你們實(shí)際是什么業(yè)務(wù) 保險(xiǎn)費(fèi)又是誰的

成就的墨鏡追問

2019-08-21 16:24

實(shí)際是給職工交保險(xiǎn)費(fèi)

成就的墨鏡追問

2019-08-21 16:25

養(yǎng)老，醫(yī)療什么的

meizi老師解答

2019-08-21 16:37

你好為員工交納的你應(yīng)該是個(gè)人部分掛其他應(yīng)收款怎么會(huì)掛應(yīng)收賬款如果是公司先支付給社保局后扣工資你掛其他應(yīng)收款的不是掛應(yīng)付賬款

成就的墨鏡追問

2019-08-21 16:41

哦哦，有個(gè)人部分的，有公司交的部分

成就的墨鏡追問

2019-08-21 16:42

應(yīng)該記不同的是嗎

成就的墨鏡追問

2019-08-21 16:42

老師，能具體說一下會(huì)計(jì)分錄嗎

meizi老師解答

2019-08-21 16:56

嗯是的 1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金參考這個(gè)分錄來