ZB 追問(wèn)

2019-08-20 16:56

我這個(gè)沒(méi)有成本，東西是別人送的

鄒老師 解答

2019-08-20 16:56

你好，對(duì)方送的，需要按同類商品購(gòu)進(jìn)成本做這個(gè)分錄
借；庫(kù)存商品，貸；營(yíng)業(yè)外收入

ZB 追問(wèn)

2019-08-20 16:58

在銷售時(shí)不就結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？剛剛在稅局咨詢他說(shuō)沒(méi)有成本，營(yíng)業(yè)外收入不需要交稅，只是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣

鄒老師 解答

2019-08-20 16:59

你好，在銷售的時(shí)候需要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的

ZB 追問(wèn)

2019-08-20 17:04

問(wèn)題是我這個(gè)沒(méi)有成本呢老師

鄒老師 解答

2019-08-20 17:06

你好，對(duì)方送的，需要按同類商品購(gòu)進(jìn)成本做這個(gè)分錄
借；庫(kù)存商品，貸；營(yíng)業(yè)外收入（同類商品購(gòu)進(jìn)成本，就是這個(gè)接受贈(zèng)送貨物的成本）

ZB 追問(wèn)

2019-08-20 17:09

借；庫(kù)存商品，貸；營(yíng)業(yè)外收入100
然后銷售做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借；營(yíng)業(yè)外收入 貸；庫(kù)存商品
這樣對(duì)嗎，真實(shí)情況確實(shí)沒(méi)有成本

鄒老師 解答

2019-08-20 17:10

你好，最后一個(gè)分錄借方是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
同類商品購(gòu)進(jìn)成本，就是這個(gè)接受贈(zèng)送貨物的成本，只是這個(gè)成本你單位不需要支付資金給對(duì)方而已

ZB 追問(wèn)

2019-08-20 17:13

那這個(gè)成本就會(huì)體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？那為什么要交稅呢

鄒老師 解答

2019-08-20 17:16

你好，成本就是你之前計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入100的金額
實(shí)現(xiàn)了收入所以需要繳納增值稅，形成了利潤(rùn)所以需要繳納企業(yè)所得稅

ZB 追問(wèn)

2019-08-20 17:17

因?yàn)檫@100沒(méi)有成本所以要全部交企業(yè)所得稅是嗎

鄒老師 解答

2019-08-20 17:21

你好，是形成了利潤(rùn)才需要繳納企業(yè)所得稅

ZB 追問(wèn)

2019-08-20 17:29

老師，收入-成本=利潤(rùn)，因?yàn)槲覀冎挥惺杖霙](méi)有成本，所有就全都要交企業(yè)所得稅，沒(méi)得稅前扣除對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-08-20 17:30

你好，其實(shí)這里是有成本的，只是成本款項(xiàng)不需要你單位支付，你單位計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入而已

ZB 追問(wèn)

2019-08-20 17:33

那老師我需要多交的稅多繳納在哪里

鄒老師 解答

2019-08-20 17:36

你好，我的回復(fù)沒(méi)有說(shuō)與什么相比多繳稅啊
我回復(fù)是是有利潤(rùn)所以才需要繳納企業(yè)所得稅啊

ZB 追問(wèn)

2019-08-20 17:38

老師，有，我之前提問(wèn)過(guò)，你說(shuō)會(huì)比有進(jìn)項(xiàng)的要多繳納所得稅，因?yàn)闆](méi)能企業(yè)所得稅稅前扣除，還有也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)可抵扣

鄒老師 解答

2019-08-20 17:40

你好
與有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票相比，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就計(jì)入銀行存款等科目（這個(gè)時(shí)候就不是無(wú)償贈(zèng)送，而是購(gòu)買），這樣沒(méi)有發(fā)票就比有發(fā)票 的利潤(rùn)多，繳納的企業(yè)所得稅也就多的