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（已按新教材內(nèi)容改編）某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人，位于A市市區(qū)，2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）在機構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票注明金額400萬元，稅額36萬元。另在B市C縣提供建筑服務(wù)，取得含稅收入218萬元，其中支付分包商工程價款取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元，稅額4.5萬元。上述建筑服務(wù)均適用一般計稅方法。 （2）購買一批建筑材料，用于一般計稅方法項目，取得增值稅專用發(fā)票注明金額280萬，稅額36.4萬元。 （3）在機構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，該項目為老項目，企業(yè)選擇適用簡易計稅方法，開具增值稅專用發(fā)票注明金額200萬元。 （4）購買一臺專業(yè)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元，稅額0.39萬元。該設(shè)備用于建筑工程老項目，該老項目選擇適用簡易計稅方法。 （5）購買一臺辦公用固定資產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，稅額1.3萬元。無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。 （6）購買辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元，稅額0.65萬元。無法劃清是用于一般計稅項目還是簡易計稅項目。 假定本月取得相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在本月按照規(guī)定認
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于2019-08-19 21:12 發(fā)布 ??8191次瀏覽
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文老師
職稱： 中級職稱
2019-08-19 21:21
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