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老師，補(bǔ)交以前的企業(yè)所得稅和滯納金怎么做分錄

仙人掌

于2019-08-19 15:14 發(fā)布 ??836次瀏覽

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送心意

答疑陳園老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-19 15:16

借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   營(yíng)業(yè)外支出  貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸：以前年度損益調(diào)整

仙人掌追問(wèn)

2019-08-19 15:21

這分錄的金額是企業(yè)所得稅的嗎？那滯納金的呢？

答疑陳園老師解答

2019-08-19 15:22

滯納金計(jì)入的是第二個(gè)分錄的，營(yíng)業(yè)外支出科目里面。

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借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交費(fèi)稅企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅貸銀行存款分錄是一樣的。寫摘要寫清楚就好了

2019-01-06 15:52:15

借或貸利潤(rùn)分配，借或貸銀行存款

2019-01-23 18:35:20

金額不大，可以計(jì)入所得稅費(fèi)用

2019-11-27 16:04:08

您好，補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會(huì)計(jì)分錄為： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外支出---滯納金支出貸：銀行存款 2、借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)繳稅費(fèi) ---企業(yè)所得稅 3、借：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

2020-04-03 11:33:34

計(jì)提時(shí)，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅貸：銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整交滯納金時(shí)，借：營(yíng)業(yè)外支出貸：銀行存款\"

2018-06-25 16:29:40

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