鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:25

是不是直接抵減本月的收入？

江老師 解答

2019-08-18 16:26

這個是需要沖減本月的收入，但需要有憑據(jù)

鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:28

這個不是本月的收入，是以前月份的收入，可以直接沖減本月的收入嗎？

江老師 解答

2019-08-18 16:35

這個不是本月的收入，如果是退貨了，就是沖減本月的收入

鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:36

不是退貨，是退差額，這部分差額在以前月份已經(jīng)計入收入了

江老師 解答

2019-08-18 16:37

這個退差額，這個就只能在后期銷售時直接扣減了。

鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:38

老師，那這個月退差額的分錄要怎么做？

江老師 解答

2019-08-18 16:40

這個月如果退款了
借：應(yīng)收賬款
貸：銀行存款

鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:42

這個之前都沒應(yīng)收帳款，

江老師 解答

2019-08-18 16:43

那你如何做的收入呢

鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:44

借收入貸現(xiàn)金

鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:44

錯了錯了，倒過來，借現(xiàn)金貸收入

江老師 解答

2019-08-18 16:45

你可能沒有做過實操業(yè)務(wù)
做收入的分錄也是：
借：庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:46

沒錯，就是這樣，那你從哪里來的應(yīng)收帳款？

江老師 解答

2019-08-18 16:47

如果是現(xiàn)金業(yè)務(wù)，就不存在說返點，因為業(yè)務(wù)量小，不存在返點。
如果是業(yè)務(wù)量大
做的收入是：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
收貨款時：
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
貸：應(yīng)收賬款

鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:49

一定要通過應(yīng)收帳款嗎？

江老師 解答

2019-08-18 16:50

這個肯定是通過應(yīng)收賬款核算，如果是通過現(xiàn)金核算的，一般都是小客戶，或者是一次性的客戶，業(yè)務(wù)量小，金額較小的單位

鰻魚路燈 追問

2019-08-18 16:51

不通過應(yīng)收帳款就一定不行嗎？

江老師 解答

2019-08-18 16:52

是的，這個不通過應(yīng)收賬款，根本就是不存在返款的事