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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-08-18 15:59

你好,6月收了10萬元定金,是什么項目的,

開心 追問

2019-08-18 16:01

預(yù)收

莊老師 解答

2019-08-18 16:02

你好,是預(yù)收售房款嗎

開心 追問

2019-08-18 16:04

是預(yù)收的房款,主要是想請老師指導(dǎo)下,預(yù)提稅金和抵扣稅金的分錄怎么做?

莊老師 解答

2019-08-18 16:22

房地產(chǎn)公司收到預(yù)收款如何開具增值稅發(fā)票實際銷售中,購買方支付預(yù)付的購房款時往往要求開具發(fā)票,在發(fā)票開具上,根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點若干征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第53號)第九條第(十一)款規(guī)定,增加6“未發(fā)生銷售行為的不征稅項目”,用于納稅人收取款項但未發(fā)生銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的情形?!拔窗l(fā)生銷售行為的不征稅項目”下設(shè)601“預(yù)付卡銷售和充值”、602“銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目預(yù)收款”、603“已申報繳納營業(yè)稅未開票補(bǔ)開票”。所以,房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收款開具未發(fā)生銷售行為的不征稅增值稅普通發(fā)票,商品與服務(wù)稅收類別選擇“602-銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目預(yù)收款”。

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借;應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸;銀行存款
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你好,6月收了10萬元定金,是什么項目的,
2019-08-18 15:59:37
借:管理費(fèi)用 480 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金 480 抵減增值稅應(yīng)納稅額時 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(抵減稅款)480 貸:管理費(fèi)用 480
2019-01-24 11:21:01
小規(guī)模不需要計提,繳納,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款,一般納稅人計提,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2017-02-23 11:49:59
一般納稅人借管理費(fèi)用 -辦公費(fèi) 貸銀行存款 然后,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借管理費(fèi)用 -辦公費(fèi)(負(fù)數(shù)金額)。小規(guī)模:借管理費(fèi)用 -辦公費(fèi) 貸銀行存款 然后,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借管理費(fèi)用 -辦公費(fèi)(負(fù)數(shù)金額)
2020-03-27 10:07:00
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