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送心意

莊老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-08-17 22:34

你好,是的,是這樣處理

快樂學(xué)習(xí) 追問

2019-08-17 22:36

有句口訣是:收對(duì)收,付對(duì)付,下面那句是什么啦?

莊老師 解答

2019-08-17 22:40

你好,沒有見到這樣口決,可能是老師講課總結(jié)。

快樂學(xué)習(xí) 追問

2019-08-18 06:57

其他應(yīng)收貸方=其他應(yīng)付?

莊老師 解答

2019-08-18 07:00

你好,沒有這樣的口決

快樂學(xué)習(xí) 追問

2019-08-18 07:03

不是問口決,是問:其他應(yīng)收款貸方=其他應(yīng)付款?這個(gè)對(duì)不?

莊老師 解答

2019-08-18 07:09

其他應(yīng)收款的余額在貸方:

表示該款項(xiàng)已不是資產(chǎn),而成為負(fù)債,此時(shí)應(yīng)退回對(duì)方錢款。

其他應(yīng)付款的余額在借方:

表示多繳了款項(xiàng),應(yīng)要求收回或抵減下期款項(xiàng)的支付額。



補(bǔ)充說明兩點(diǎn):

其他應(yīng)收款屬于資產(chǎn)類科目,余額應(yīng)該是在借方。

若出現(xiàn)在貸方的情況需要查明原因;

其他應(yīng)付款屬于負(fù)債類科目,余額應(yīng)該是在貸方。

出現(xiàn)在借方的情況也需要查明原因。

莊老師 解答

2019-08-18 07:11

“其他應(yīng)收款”是記錄企業(yè)資產(chǎn)的往來賬戶,其余額一般應(yīng)該在借方。如果偶然出現(xiàn)在貸方,其貸方的余額,實(shí)際上是該企業(yè)的債務(wù)??梢赞D(zhuǎn)為“其他應(yīng)付款”賬戶,因?yàn)閼?yīng)付賬款是一個(gè)記錄企業(yè)負(fù)債的往來型賬戶。所以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款的會(huì)計(jì)分錄為:
    借:其他應(yīng)收款
      貸:其他應(yīng)付款
    但是,在實(shí)際操作中一個(gè)往來賬戶的企業(yè)只在“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”兩者中選擇其中一個(gè)開設(shè)明細(xì)賬戶。不會(huì)在這兩個(gè)相對(duì)的一級(jí)賬戶下都開設(shè)同一家企業(yè)的往來明細(xì)賬戶。因?yàn)閮蛇叄?,債?quán)賬戶和債務(wù)賬戶)都開設(shè)同一家往來企業(yè)的明細(xì)賬戶,會(huì)造成同一家往來企業(yè)的往來賬無法及時(shí)抵沖,而使得公司的債權(quán)債務(wù)虛增。如果實(shí)際工作中一家往來企業(yè)只能在一個(gè)一級(jí)往來賬戶下開設(shè)明細(xì)賬戶,那么“其他應(yīng)收款”轉(zhuǎn)“其他應(yīng)付款”的業(yè)務(wù)就不會(huì)發(fā)生。因?yàn)?,不是同一家往來企業(yè)的債權(quán)和債務(wù)是不能直接抵沖的。那么,如果在期末“其他應(yīng)收款”賬戶出現(xiàn)貸方余額,或者“其他應(yīng)付款”賬戶出現(xiàn)借方余額。應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢?如果在期末“其他應(yīng)收款”賬戶出現(xiàn)貸方余額,應(yīng)該視同為企業(yè)的債務(wù)。報(bào)表匯總時(shí)作為報(bào)表上“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目的加項(xiàng)。同樣道理,如果在期末“其他應(yīng)付款”賬戶出現(xiàn)借方余額,應(yīng)該視同為企業(yè)的債權(quán)。報(bào)表匯總時(shí)作為報(bào)表上“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目的加項(xiàng)。這才是對(duì)企業(yè)往來賬戶的正確處理方法。

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相關(guān)問題討論
您好同學(xué),是的,應(yīng)收貸方重分類到借方
2022-02-04 09:37:22
應(yīng)該是 預(yù)收沖應(yīng)收, 預(yù)付沖應(yīng)付 吧
2020-04-22 23:32:23
你好,這個(gè)涉及到重分類了。 因?yàn)樵陬A(yù)付賬款的明細(xì)賬里面,會(huì)有借方和貸方兩部分的金額。 比如預(yù)付賬款一共是300,但是A公司是借方500,B公司是貸方200 這個(gè)時(shí)候相當(dāng)于B公司是借方的-200 把B公司的200轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款,那么應(yīng)付賬款就變成了200,預(yù)付賬款變成了500
2020-07-18 11:45:43
你好,是的,是這樣處理
2019-08-17 22:34:23
你好,我們平時(shí)一般都會(huì)遇到這些科目,只是你要注意分別代表什么意思就可以了
2018-03-18 21:54:17
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