婷婷 追問

2019-08-17 11:04

不用貸記個人所得稅嗎？

江老師 解答

2019-08-17 11:04

不用，發(fā)放工資時才會有貸方個人所得稅的分錄

婷婷 追問

2019-08-17 11:05

那發(fā)工資的時候怎么做分錄

江老師 解答

2019-08-17 11:06

借:應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：其他應收款——代扣個人公積金
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

婷婷 追問

2019-08-17 11:08

交個稅的時候再，借個稅，帶銀行存款對嗎

江老師 解答

2019-08-17 11:09

是的
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

婷婷 追問

2019-08-17 11:22

那計提的時候做借管理費用，貸應付職工薪酬，貸個人所得稅可以嗎

江老師 解答

2019-08-17 11:30

這個計提時只計提公司承擔的應發(fā)工資，不計提個人所得稅，個人所得稅是代扣代繳，多職工工資中扣，再繳納出去