滿意的大炮 追問

2019-08-16 16:13

簡易征收不是允許差額扣除支付的分包款嗎？不是以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款的嗎？

小黎老師 解答

2019-08-16 16:18

您好，對啊 但是總包回總部還是要按照利潤表里面計算出來的利潤總額計算繳納企業(yè)所得稅

滿意的大炮 追問

2019-08-16 16:37

意思就是可以選擇兩種方式嗎？第一種是各自預(yù)繳，待季度申報時分包的部分工程額由總包扣除成本后的所得額申報企業(yè)所得稅。第二種是總包扣除分包工程額的差額預(yù)繳企業(yè)所得稅，當(dāng)期實際發(fā)生的企業(yè)所得稅費用少了，待季度申報時利潤表計算利潤總額還是需繳納分包部分應(yīng)繳的所得稅。是這么理解嗎？

小黎老師 解答

2019-08-16 16:37

您好，所得稅只有預(yù)繳的時候可以差額預(yù)繳，實際繳納的時候不可以

滿意的大炮 追問

2019-08-16 16:43

不是很明白呢？可以詳細(xì)講解下嗎？具體如何操作呢？

小黎老師 解答

2019-08-16 16:48

您好，企業(yè)所得稅查賬征收就按照利潤表上的利潤總額繳納，預(yù)繳的金額可以扣除。 跟你扣除分包之后再算的預(yù)繳的方式不同

滿意的大炮 追問

2019-08-16 17:03

分包已經(jīng)預(yù)繳分包工程額的所得稅，總包是如何預(yù)繳的呢？

小黎老師 解答

2019-08-16 17:08

您好，各自交各自的呀 營改增后都這樣了

滿意的大炮 追問

2019-08-16 17:16

不是分包預(yù)繳后，總包按扣除分包工程額后的差額部分預(yù)繳嗎？

小黎老師 解答

2019-08-16 17:18

您好，目前所得稅有地方稅務(wù)局不允許總包扣除分包后預(yù)繳，要求按照不含稅收入預(yù)繳

滿意的大炮 追問

2019-08-16 17:21

那各自預(yù)繳，分包預(yù)繳的部分到季度申報時可以去稅局錄入扣除是嗎？

小黎老師 解答

2019-08-16 17:22

您好，是的，可以去稅務(wù)局錄入 抵扣