carrie 追問

2019-08-15 18:45

對方應(yīng)該負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)，我買方公司屬于額外承擔(dān)的稅費(fèi)，能計(jì)入銷項(xiàng)額？我們是買方，又不開票這個不是我方銷項(xiàng)稅??？

王雁鳴老師 解答

2019-08-15 18:50

您好，買方公司屬于額外承擔(dān)的稅費(fèi)，不能計(jì)入銷項(xiàng)額，我上面的分錄是賣方的，不好意思，我理解為賣方拿到買方給的復(fù)印件了。如果是買方，交的這個稅費(fèi)，借；固定資產(chǎn)等科目，貸；現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

carrie 追問

2019-08-15 18:54

因?yàn)樯婕暗氖欠课荩惤鸨容^大這樣入成本稅務(wù)局認(rèn)嗎，到時候要求調(diào)整不能抵扣企業(yè)所得稅怎么辦呢

王雁鳴老師 解答

2019-08-15 19:01

您好，這樣的話，買方不給開具發(fā)票，計(jì)提的折舊是不能稅前扣除，到時候稅務(wù)要求調(diào)整，不能抵扣企業(yè)所得稅，確實(shí)不好辦了，建議現(xiàn)在買方在賣方出價的基礎(chǔ)上，把賣方應(yīng)交的稅費(fèi)加上去給賣方，讓賣方開具發(fā)票，賣方自己去交稅費(fèi)，再把銷售發(fā)票交給買方入賬，就都可以符合規(guī)定了。