害怕的大象 追問

2019-08-15 16:26

那需要把各自算出來 然后寫兩個個記賬憑證嗎

害怕的大象 追問

2019-08-15 16:26

分錄是什么呢

莊老師 解答

2019-08-15 18:04

需要把各自算出來，按照你們單位繳交的個人和單位比率，
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金

害怕的大象 追問

2019-08-15 19:20

一張單據(jù) 我們要做這么多步驟嗎

莊老師 解答

2019-08-15 22:55

你好，參考上面的，計提社保和繳社保的，

害怕的大象 追問

2019-08-15 23:09

必須要計提 是吧

莊老師 解答

2019-08-15 23:21

你好，是的，是這樣的，

害怕的大象 追問

2019-08-15 23:58

老師，這都是有一定順序的 對吧，上交社保之前必須計提社保，發(fā)工資前必須計提工資，看到這種單據(jù)就要把計提和上交寫兩張憑證，就和發(fā)工資也寫兩張憑證一樣，對嗎

莊老師 解答

2019-08-16 06:32

你好，是的，基本是這樣的，