自我 追問

2019-08-15 15:59

只能是注冊地繳納的才能算邁

鄒老師 解答

2019-08-15 16:05

你好，是增值稅申報表的應(yīng)納稅額才計算的

自我 追問

2019-08-15 16:50

額，明白了。如果我一個工程完工了，進項稅額比銷項稅額多，但是我又想交點增值稅，這種情況應(yīng)該怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-08-15 16:57

你好，可以少認證一點進項發(fā)票

自我 追問

2019-08-15 16:58

但是這個工程結(jié)算完了，我要考慮到成本的問題，又應(yīng)該怎么來協(xié)調(diào)呢

鄒老師 解答

2019-08-15 17:04

你好，需要根據(jù)增值稅稅負率，所得稅稅負率情況計算需要認證的進項發(fā)票金額就是了

自我 追問

2019-08-15 17:06

那我的發(fā)票有工程施工成本，這個進項稅額發(fā)票不抵扣怎么做賬

鄒老師 解答

2019-08-15 17:14

你好，是發(fā)票入賬，但是沒有認證的意思？

自我 追問

2019-08-15 17:15

具體分錄應(yīng)該怎么怎么。如果是做待抵扣進項稅額，不就是負數(shù)了嗎

鄒老師 解答

2019-08-15 17:19

你好，借；工程施工——合同成本等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額），貸；銀行存款等科目
這樣是會導(dǎo)致應(yīng)交稅費期末余額負數(shù)的

自我 追問

2019-08-15 17:27

那我想交增值稅，應(yīng)交稅費又是負數(shù)了，不曉得怎么辦

鄒老師 解答

2019-08-15 17:28

你好，這個（待認證進項稅額）是以后月份抵扣的，因為這個發(fā)票并沒有認證的 
不影響你計算繳納增值稅的

自我 追問

2019-08-15 17:29

在資產(chǎn)負債表里怎么體現(xiàn)要繳的增值稅和沒有認證抵扣的呢

鄒老師 解答

2019-08-15 17:36

你好，資產(chǎn)負債表無法直接體現(xiàn)，需要通過明細賬查看
要繳的增值稅在應(yīng)交稅費——未交增值稅明細體現(xiàn)
沒有認證抵扣在應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認證進項稅額）明細體現(xiàn)

自我 追問

2019-08-15 17:51

待認證進項稅額在資產(chǎn)負債表里是負數(shù)都嘛

鄒老師 解答

2019-08-15 17:52

你好，待認證進項稅額在資產(chǎn)負債表是以負數(shù)體現(xiàn)的