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送心意

金子老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師

2019-08-15 08:50

您好,學(xué)員,不影響利潤(rùn)表,只影響資產(chǎn)負(fù)債表。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:03

那我今年匯算清繳補(bǔ)交企稅怎么做分錄啊
就是做費(fèi)用嗎?

金子老師 解答

2019-08-15 09:05

學(xué)員,分錄為:
借:以前年度損益調(diào)整
 貸:銀行存款

前程似錦 追問

2019-08-15 09:06

可是這樣做利潤(rùn)表就不會(huì)變
資產(chǎn)上的期末減去期初就不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)了

金子老師 解答

2019-08-15 09:10

同時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目,分錄為:
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
 貸:以前年度損益調(diào)整
這兩個(gè)分錄不影響利潤(rùn)表,影響的是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目,此科目在資產(chǎn)負(fù)債表中。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:12

會(huì)計(jì)上要這樣做分錄是嗎?

金子老師 解答

2019-08-15 09:14

對(duì)的,學(xué)員,要這樣做分錄。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:23

老師,那這個(gè)
期末減去期初就不等于我的凈利潤(rùn)呢?這個(gè)報(bào)表也是對(duì)的不

金子老師 解答

2019-08-15 09:27

對(duì)的,學(xué)員,是這樣的。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:28

啊-

金子老師 解答

2019-08-15 09:33

有以前年度損益調(diào)整科目后,資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)分配期初減期末就會(huì)不等于凈利潤(rùn),這是正確的。

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