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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

金子老師

職稱： 中級會計(jì)師,注冊稅務(wù)師

2019-08-15 08:50

您好，學(xué)員，不影響利潤表，只影響資產(chǎn)負(fù)債表。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:03

那我今年匯算清繳補(bǔ)交企稅怎么做分錄啊
就是做費(fèi)用嗎？

金子老師 解答

2019-08-15 09:05

學(xué)員，分錄為：
借：以前年度損益調(diào)整
 貸：銀行存款

前程似錦 追問

2019-08-15 09:06

可是這樣做利潤表就不會變
資產(chǎn)上的期末減去期初就不等于利潤表的凈利潤了

金子老師 解答

2019-08-15 09:10

同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目，分錄為：
借：利潤分配-未分配利潤
 貸：以前年度損益調(diào)整
這兩個(gè)分錄不影響利潤表，影響的是利潤分配-未分配利潤科目，此科目在資產(chǎn)負(fù)債表中。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:12

會計(jì)上要這樣做分錄是嗎？

金子老師 解答

2019-08-15 09:14

對的，學(xué)員，要這樣做分錄。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:23

老師，那這個(gè)
期末減去期初就不等于我的凈利潤呢？這個(gè)報(bào)表也是對的不

金子老師 解答

2019-08-15 09:27

對的，學(xué)員，是這樣的。

前程似錦 追問

2019-08-15 09:28

啊-

金子老師 解答

2019-08-15 09:33

有以前年度損益調(diào)整科目后，資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配期初減期末就會不等于凈利潤，這是正確的。

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你好，年度指一個(gè)完整的會計(jì)年度， 半年度是指1.1-6.30.7.1-12.31 季度1.1-3.31、4.1-6.30、7.1-9.30、10.1-12.31
2020-05-03 13:06:58
資產(chǎn)負(fù)債表是一樣，利潤表需要看你們結(jié)構(gòu)
2019-01-16 15:58:09
你好，電子稅務(wù)局只能查詢當(dāng)年的，以前年度的查詢不了
2019-11-08 16:07:55
您好，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)，以前利潤表的上年數(shù)就行了。
2023-04-12 21:51:25
不影響，你說這個(gè)借本年利潤 貸利潤分配未分配利潤嗎，這個(gè)不影響，
2020-04-03 10:22:12
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