渡口 追問

2019-08-14 16:02

老師麻煩幫我看一

辜老師 解答

2019-08-14 16:03

你這個計提工資，是應(yīng)發(fā)工資的話，是這樣賬務(wù)處理的

渡口 追問

2019-08-14 16:04

這個計提工資的分錄有問題嗎？管理部發(fā)生個稅90元，要在計提工資的分錄里提現(xiàn)出來嗎？老師

辜老師 解答

2019-08-14 16:06

個稅是這樣體現(xiàn)的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

渡口 追問

2019-08-14 16:10

謝謝老師  這么說我寫的分錄沒有問題是吧？

辜老師 解答

2019-08-14 16:11

你好，是的，沒有問題的