Abby 追問

2019-08-14 15:46

補(bǔ)提的分錄是：借：管理費(fèi)用   貸：其他應(yīng)付款嗎？然后繳納后   借：其他應(yīng)付款  貸：銀行存款

彩麗老師 解答

2019-08-14 15:48

補(bǔ)提的分錄是：借：以前年度損益調(diào)整   貸：其他應(yīng)付款  然后繳納后 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)   借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整

Abby 追問

2019-08-14 16:13

為什么用以前年度損益調(diào)整？

彩麗老師 解答

2019-08-14 16:18

因?yàn)槭茄a(bǔ)計(jì)提的去年的殘保金，涉及到損益類科目

Abby 追問

2019-08-15 14:27

我看其他的老師說，可以直接進(jìn)入到當(dāng)年的費(fèi)用？如果我們屬于虧損的話，是不是也可以直接入當(dāng)期費(fèi)用啊？不太理解，麻煩老師細(xì)細(xì)講下！謝謝！

彩麗老師 解答

2019-08-15 14:29

當(dāng)年的殘保金是計(jì)入管理費(fèi)用，但是你這個(gè)是去年的殘保金