紫冥 追問

2019-08-14 14:56

為什么不退呢？

江老師 解答

2019-08-14 14:57

因?yàn)橛袊鴥?nèi)的銷售，需要交增值稅。

紫冥 追問

2019-08-14 15:04

那是當(dāng)月有多少銷項(xiàng)，該科目就要借記多少么？

江老師 解答

2019-08-14 15:05

不是，這個(gè)是需要退多少的出口退稅款，就是做多少金額

紫冥 追問

2019-08-14 15:09

我還不太明白什么意思，退稅款怎么和這個(gè)科目平衡呢？

江老師 解答

2019-08-14 15:11

你退多少出口退稅款，這個(gè)是根據(jù)出口業(yè)務(wù)可以算來了。

紫冥 追問

2019-08-14 15:35

我能不能舉個(gè)例子說明下？假如出口銷售額是113160320，出口退稅是7400694.75，銷項(xiàng)是337734.67，進(jìn)項(xiàng)是7645108.26，那么出口抵內(nèi)銷科目應(yīng)該是多少呢？

江老師 解答

2019-08-14 15:36

出口抵減內(nèi)銷的數(shù)據(jù)是：7400694.75元，就是能夠出口退稅的款

紫冥 追問

2019-08-14 15:45

可能是我表達(dá)有誤，根據(jù)分錄
借：應(yīng)收退稅款 7307373.59
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵內(nèi)銷  93321.16

       貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 7400694.75


顯示的數(shù)據(jù)出口抵內(nèi)銷科目沒有那么大金額??？

江老師 解答

2019-08-14 15:47

這個(gè)賬務(wù)處理存在問題，應(yīng)該是有不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，就是需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額，就是如進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的稅率是13%，但退稅率是9%， 那么不能退稅的稅率是4%，這個(gè)是需要計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的
需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

紫冥 追問

2019-08-15 08:22

老師，那一般貿(mào)易和進(jìn)料加工在稅務(wù)處理上有什么不同嗎？比如說申報(bào)程序需要區(qū)分么？

江老師 解答

2019-08-15 08:54

這個(gè)直接重新問第二個(gè)問題

紫冥 追問

2019-08-15 08:55

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-08-15 09:02

有不明白的問題再咨詢