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送心意

暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2019-08-14 13:58

當(dāng)月繳納社保跟住房公積金需要計提
 計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險社保（單位承擔(dān)部分）時：借：成本費用貸：應(yīng)付職工薪酬—— 養(yǎng)老保險 應(yīng)付職工薪酬—— 醫(yī)療保險應(yīng)付職工薪酬—— 失業(yè)保險計提工資時：借：成本費用貸：應(yīng)付職工薪酬—— —工資 發(fā)工資（代扣個人承擔(dān)部分）時：借：應(yīng)付職工薪酬—— 工資 貸：其他應(yīng)付款—— —社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)應(yīng)交稅費—— —應(yīng)交個人所得稅 用銀行存款繳納社保時：借：應(yīng)付職工薪酬—— —養(yǎng)老保險 應(yīng)付職工薪酬—— —醫(yī)療保險應(yīng)付職工薪酬—— —失業(yè)保險其他應(yīng)付款—— —社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)貸：銀行存款 繳納個人所得稅時：借：應(yīng)交稅費—— —應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

?氣球 追問

2019-08-14 14:01

個人扣的部分有些是其他應(yīng)付款，有些又是其他應(yīng)收款。

暖暖老師 解答

2019-08-14 14:03

只用一個額就可以，很多人亂用，其他應(yīng)收款

?氣球 追問

2019-08-14 14:04

正確的是其他應(yīng)付款嗎。

暖暖老師 解答

2019-08-14 14:05

其他應(yīng)收款是正確的

?氣球 追問

2019-08-14 14:12

怎么老師發(fā)的分錄是用其他應(yīng)付款-社保

暖暖老師 解答

2019-08-14 14:14

這個是別人的習(xí)慣，我習(xí)慣用應(yīng)收，單位墊付

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1. 計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-04-10 14:26:32
您好 計提 借：管理費用——工資 管理費用——單位社保費 管理費用——單位公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個人社保費 其他應(yīng)收款——個人公積金 銀行存款 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個人社保費 其他應(yīng)收款——個人公積金 貸：銀行存款
2019-05-13 09:43:35
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2016-08-22 15:19:01
計提借管理費用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2020-06-10 09:12:54
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