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送心意

陳靜老師

職稱,中級會計師

2019-08-14 09:52

你好,1、收到上年退稅款時
借:銀行存款 xxx
貸:以前年度損益調(diào)整 xxx
2、結(jié)轉(zhuǎn)時
借:以前年度損益調(diào)整 xxx
1、沒有設(shè)置“以前年度損益調(diào)整”這個科目,可以增加設(shè)置。如果打算設(shè)置這個科目,帳務(wù)處理:先將做錯的分錄用紅字沖銷,然后再按照上面分錄做。
2、如果不打算設(shè)置“以前年度損益調(diào)整”這個科目,帳務(wù)處理:
(1)先沖銷做錯的分錄
借:銀行存款 xxx(紅字)
貸:所得稅 xxx(紅字)
(2)然后再作
借:銀行存款 xxx
貸:利潤分配--未分配利潤 xxx
3、不管按那種方法作,都要調(diào)整資產(chǎn)負債表中貨幣資金、未分配利潤項目的“年初數(shù)”,即貨幣資金、未分配利潤項目的“年初數(shù)”都加上xxx元,這樣,資產(chǎn)負債表就平了。

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你好,1、收到上年退稅款時 借:銀行存款 xxx 貸:以前年度損益調(diào)整 xxx 2、結(jié)轉(zhuǎn)時 借:以前年度損益調(diào)整 xxx 1、沒有設(shè)置“以前年度損益調(diào)整”這個科目,可以增加設(shè)置。如果打算設(shè)置這個科目,帳務(wù)處理:先將做錯的分錄用紅字沖銷,然后再按照上面分錄做。 2、如果不打算設(shè)置“以前年度損益調(diào)整”這個科目,帳務(wù)處理: (1)先沖銷做錯的分錄 借:銀行存款 xxx(紅字) 貸:所得稅 xxx(紅字) (2)然后再作 借:銀行存款 xxx 貸:利潤分配--未分配利潤 xxx 3、不管按那種方法作,都要調(diào)整資產(chǎn)負債表中貨幣資金、未分配利潤項目的“年初數(shù)”,即貨幣資金、未分配利潤項目的“年初數(shù)”都加上xxx元,這樣,資產(chǎn)負債表就平了。
2019-08-14 09:52:15
賬務(wù)處理一般采用以下步驟完成: 1.開立附加稅退稅憑證,按相關(guān)稅收科目進行分錄,根據(jù)具體情況填寫相應(yīng)的摘要; 2.稅務(wù)局出具的稅款認證憑據(jù),根據(jù)憑據(jù)上的稅款金額,分別在應(yīng)稅收入科目等減少; 3.根據(jù)憑據(jù)上的退稅金額,在應(yīng)交稅款科目中減少; 4.根據(jù)憑據(jù)上的退稅金額,開立稅收返還憑據(jù),明確應(yīng)退稅額。 拓展知識: 附加稅的賬務(wù)處理不僅是這些步驟,還要注意把握企業(yè)的相關(guān)資料,如稅務(wù)部門出具的增值稅納稅申報表、稅務(wù)登記證、納稅人識別號等,以及企業(yè)自身的進銷存發(fā)票等資料,以確保企業(yè)納稅申報準確有效。
2023-02-25 16:24:40
借銀行存款,貸營業(yè)外收入。
2022-04-13 09:02:19
你好,是退回出口退稅還是多交退稅
2017-04-07 09:13:35
這部分計入營業(yè)外收入-減免稅額。
2019-07-01 22:14:37
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