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答疑蘇老師

職稱： 注冊會計師

2019-08-12 16:46

你好  不需要  啥時減免啥時做分錄

走在會計的路上 追問

2019-08-12 16:49

那上月直接借：管理費用 貸：銀行存款
等到哪個月減免了，再借：應交水費——應交增值稅（減免稅額） 貸：管理費用
那麻煩問老師，實際減免就這一步分錄就可以了？

答疑蘇老師 解答

2019-08-12 16:50

你好 是的 這一步分錄就可以了

走在會計的路上 追問

2019-08-12 16:53

技術維護費取得的是普通發(fā)票，也可以全額減免對吧？
還有老師，不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人發(fā)生這個都可以全額減免對吧

走在會計的路上 追問

2019-08-12 16:56

我上月直接做減免的分錄了，等到今天實際申報減免后是負數(shù)，申報表上不通過，所以改為以后減免，我這月做賬先把減免那步分錄沖減掉，以后實際減免再重新做這一步，賬務上可以吧，因為已經(jīng)結過賬裝訂好了

答疑蘇老師 解答

2019-08-12 16:59

你好 是的 可以的  不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人發(fā)生這個都可以全額減免

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相關問題討論
你好 不需要 啥時減免啥時做分錄
2019-08-12 16:46:23
借管理費用貸銀行存款 是需要交稅的時候再抵扣，借應交稅費應交增值稅減免稅款借管理費用負數(shù)。
2021-01-13 18:24:10
金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）480 借：管理費用 -480 服務費280元的賬務處理： 支付技術維護費時， 　　借：管理費用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費用 -280 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額稅控設備及服務費全額抵減申報表填報 一、一般納稅人 填報涉及表格： 1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》： 需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。 二、小規(guī)模納稅人 1、《增值稅減免稅申報明細表》： “減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。 2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表： 第16欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發(fā)生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續(xù)抵減。
2019-04-11 13:31:13
同學你好 借管理費用 貸銀行存款 借應交稅費應交增值稅 貸管理費用 在減免稅明細表填寫金額，
2020-06-16 10:22:05
您好 借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款 后期需要繳納增值稅的時候才做抵減分錄
2020-01-05 11:14:48
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