你好,上月購買的稅控設(shè)備,這月申報時稅務(wù)申報表上本期沒有減免,留作以后減免,會計上上月還需要做減免的會計分錄嗎
走在會計的路上
于2019-08-12 16:45 發(fā)布 ??909次瀏覽
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答疑蘇老師
職稱: 注冊會計師
2019-08-12 16:46
你好 不需要 啥時減免啥時做分錄
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你好 不需要 啥時減免啥時做分錄
2019-08-12 16:46:23

借管理費用貸銀行存款
是需要交稅的時候再抵扣,借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費用負數(shù)。
2021-01-13 18:24:10

金稅盤和稅控盤共480元的賬務(wù)處理:
購入金稅盤和報稅盤時,
借:管理費用480
貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)480
借:管理費用 -480
服務(wù)費280元的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護費時,
借:管理費用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280
借:管理費用 -280
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額稅控設(shè)備及服務(wù)費全額抵減申報表填報
一、一般納稅人
填報涉及表格:
1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”,填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表:
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時,按本期實際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”;當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時,按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”,本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2019-04-11 13:31:13

同學(xué)你好
借管理費用
貸銀行存款
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
貸管理費用
在減免稅明細表填寫金額,
2020-06-16 10:22:05

您好
借:管理費用-辦公費
貸:銀行存款
后期需要繳納增值稅的時候才做抵減分錄
2020-01-05 11:14:48
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