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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

鄒老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-12 16:06

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

plasticine玉?? 追問(wèn)

2019-08-12 16:11

給了兩個(gè)專(zhuān)票，共計(jì)480元。。一個(gè)是含稅價(jià)是200元，增值稅是23.01元，一個(gè)含稅價(jià)是280元，增值稅是15.85元，所以您意思是。
借 “管理費(fèi)用”480
     貸 “銀行存款”480
借  “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）  23.01+15.85=38.86
      貸  “管理費(fèi)用    38.86
是這樣的嗎，老師

鄒老師 解答

2019-08-12 16:14

你好，第二筆分錄金額也是480，而不是 38.86

plasticine玉?? 追問(wèn)

2019-08-12 16:18

借 “管理費(fèi)用”480
貸 “銀行存款”480
借 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 480
貸 “管理費(fèi)用 480
整個(gè)是這樣對(duì)不

鄒老師 解答

2019-08-12 16:22

你好，是的，是這樣做分錄

plasticine玉?? 追問(wèn)

2019-08-12 16:24

那第二個(gè)分錄的管理費(fèi)用是方向金額不變，借方紅字沖銷(xiāo)記錄還是藍(lán)字放入貸方記錄

鄒老師 解答

2019-08-12 16:27

你好，減免的時(shí)候，管理費(fèi)用可以計(jì)入貸方藍(lán)字，也可以計(jì)入借方紅字，兩種方式都是可以的

plasticine玉?? 追問(wèn)

2019-08-12 16:35

行，我還是習(xí)慣這種沖銷(xiāo)方式的，用方向金額不變，借方紅字沖銷(xiāo)

鄒老師 解答

2019-08-12 16:38

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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稅費(fèi)我還沒(méi)有進(jìn)行抵減的咯
2018-12-25 09:35:20
　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報(bào)涉及表格： 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。
2020-06-10 13:20:52
購(gòu)買(mǎi)時(shí) 借管理費(fèi)用 貸銀行存款
2019-10-21 12:00:28
購(gòu)買(mǎi)借管理費(fèi)用貸銀行存款 需要全額抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
2020-06-29 11:58:44
全額抵扣增值稅 不用認(rèn)證 購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí), 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2020-03-23 11:35:47
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