不吃魚的貓 追問

2019-08-12 14:36

那還需要沖減之前已結(jié)轉(zhuǎn)的成本嗎？

不吃魚的貓 追問

2019-08-12 14:36

還有什么情況下計入進項稅額轉(zhuǎn)出呢？

bamboo老師 解答

2019-08-12 14:38

采購的貨物已經(jīng)銷售結(jié)轉(zhuǎn)了成本么
用于職工福利 集體福利 免稅項目 非正常損失等

不吃魚的貓 追問

2019-08-12 14:43

采購發(fā)生在3月，當(dāng)期做了采購入庫并認(rèn)證抵扣了進項稅，且已經(jīng)在3月做了成本結(jié)轉(zhuǎn)。8月發(fā)生部分商品退貨，購貨方（我們）開了信息申請表，也拿到了銷貨方開的負(fù)數(shù)發(fā)票。是不是做借：庫存商品負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付帳款負(fù)數(shù)。同時沖已結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存商品負(fù)數(shù)

bamboo老師 解答

2019-08-12 14:44

對的 您賬務(wù)處理正確的

不吃魚的貓 追問

2019-08-12 14:50

再問一下。如果7月開的專票，地址有誤，購貨方未認(rèn)證退貨了發(fā)票和抵扣聯(lián)。8月銷貨方申請并開具了紅字發(fā)票。賬務(wù)處理是不是：借：應(yīng)收帳款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交增值稅（銷項稅額負(fù)數(shù)）。同時借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫存商品負(fù)數(shù)。開正確票后，借：應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷項稅額

bamboo老師 解答

2019-08-12 14:53

您的賬務(wù)處理正確的

不吃魚的貓 追問

2019-08-12 14:56

還有就是如果當(dāng)時在做采購入庫時，月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)后期退貨的商品成本的話，就不需要在沖成本了？一般情況應(yīng)該是這種吧！畢竟采購來并沒銷售出去也就當(dāng)是不結(jié)轉(zhuǎn)成本?，F(xiàn)在只需退貨即可，對嗎？

bamboo老師 解答

2019-08-12 14:56

對的 月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)后期退貨的商品成本的話，就不需要再沖成本

不吃魚的貓 追問

2019-08-12 14:57

再者，謝謝老師耐心指導(dǎo)

bamboo老師 解答

2019-08-12 14:59

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

不吃魚的貓 追問

2019-08-13 10:08

老師、做了進項稅額負(fù)數(shù)后，在抵扣認(rèn)證平臺不顯示該張票據(jù)，無法勾選，則賬面應(yīng)交稅費與實際不符了，那在納稅申報時怎么做？

bamboo老師 解答

2019-08-13 10:18

申報的時候填寫附表二 進項稅額轉(zhuǎn)出 紅字發(fā)票信息表那欄

不吃魚的貓 追問

2019-08-13 10:20

但賬面進項稅額與勾選認(rèn)證系統(tǒng)的進項稅額不同。

bamboo老師 解答

2019-08-13 10:21

這個不一致沒有關(guān)系的 負(fù)數(shù)不勾選

不吃魚的貓 追問

2019-08-13 10:21

哦，明白了、謝謝

bamboo老師 解答

2019-08-13 10:21

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝