yaj 追問

2019-08-12 09:12

我們這邊做賬工資直接用管理費用，計提工資

yaj 追問

2019-08-12 09:15

不計提工資，直接是本月支付上月工資 
借:管理費用——工資
貸:庫存現金
      其他應收款（個人社保部分）

maize老師 解答

2019-08-12 09:16

你是內帳么？不是外帳么，外帳就需要計提，職工薪酬準則要求計提

yaj 追問

2019-08-12 09:21

比如說，現在做7月的賬，我們是7月直接繳納7月的社保，然后7月發(fā)的是6月的工資，我這樣做賬行嗎？
①7月支付6月工資
借：管理費用-工資（6月工資）
    貸:庫存現金
         其他應收款（6月個人社保）
②7月繳納7月社保
借：應付職工薪酬-社保（7月單位部分）
      其他應收款-(7月個人社保）
貸:銀行存款
③計提7月社保
借:管理費用—社保
貸：應付職工薪酬-社保(7月單位部分）

yaj 追問

2019-08-12 09:24

外賬

maize老師 解答

2019-08-12 09:28

親，按就按上面做計提工資，借管理費用 工資 貸應付職工薪酬

yaj 追問

2019-08-12 09:31

可是我前面幾個月都沒有計提工資，現在回去重新計提？

yaj 追問

2019-08-12 09:35

社保的計提，是不是當月計提當月繳納？

maize老師 解答

2019-08-12 09:47

補計提，沒有計提就補計提 社保的計提，是不是當月計提當月繳納？ 是的

yaj 追問

2019-08-12 09:57

我計提當月社保在月底（一般是30或者31號），繳納當月社保在28號銀行扣款，先繳納款后計提這樣有關系嗎？

maize老師 解答

2019-08-12 10:12

繳納的時候就先計提和繳納一起做吧