繁榮的睫毛 追問

2019-08-11 23:07

不是視同銷售嗎，不是應(yīng)該有稅額的嗎，那進項稅是怎么做分錄的

文老師 解答

2019-08-11 23:14

現(xiàn)在用于不動產(chǎn)的進項稅額也是可以抵扣的，就不用進項稅轉(zhuǎn)出的

繁榮的睫毛 追問

2019-08-12 10:23

銷項稅額是怎么做分錄的，而且轉(zhuǎn)出的不是都是外購的嗎，這個是自產(chǎn)的

文老師 解答

2019-08-12 10:52

您說的本是不錯的，因為是自產(chǎn)的，應(yīng)該視同銷售，確認(rèn)銷項稅額的，那是原來不動產(chǎn)不可以抵扣的情況下的，因為那不可以抵扣，但是現(xiàn)在改了，可以抵扣了，您做了銷項，然后還可以正常抵扣，那做了就沒有意義了

繁榮的睫毛 追問

2019-08-12 11:51

所以現(xiàn)在可以抵扣，又視同銷售，所以就直接不用做稅額嗎

文老師 解答

2019-08-12 12:03

是的，就是這樣的，沒有必要再稅體現(xiàn)了

繁榮的睫毛 追問

2019-08-12 12:22

那要是領(lǐng)用外購的材料呢，可以抵扣稅額嗎，還是要轉(zhuǎn)出。若是用于設(shè)備類的固定資產(chǎn)自產(chǎn)和外購的分別是怎么做分錄的

文老師 解答

2019-08-12 12:24

可以的抵扣的，不需要轉(zhuǎn)出的

文老師 解答

2019-08-12 12:24

都是借在建工程貸庫存商品或原材料

繁榮的睫毛 追問

2019-08-12 20:46

領(lǐng)用自產(chǎn)的視同銷售的話，金額是按售價還是按成本來計呢

文老師 解答

2019-08-12 20:54

您好，是按成本價的