房地產(chǎn)老項(xiàng)目7月收到采購(gòu)材料的專票，專票的進(jìn)項(xiàng)稅金額100當(dāng)月做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，7月確認(rèn)收入產(chǎn)生銷項(xiàng)稅150，則當(dāng)月應(yīng)交增值稅為150是嗎？另外銷項(xiàng)稅150月末轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額100月末用轉(zhuǎn)到未交增值稅科目嗎？還是這100永遠(yuǎn)在進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目掛著不用再做結(jié)轉(zhuǎn)呢？

答： 你好！當(dāng)月繳納150，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目

一般納稅人，每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是開票，借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)沒(méi)認(rèn)證:借應(yīng)交稅費(fèi)-帶認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 月末結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅銷項(xiàng)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 有銷項(xiàng)了才認(rèn)證，沒(méi)有不認(rèn)證，當(dāng)月沒(méi)認(rèn)證的怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，認(rèn)證過(guò):借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 銷–進(jìn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

答： 你沒(méi)有認(rèn)證可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2019年1月份購(gòu)進(jìn)材料，沒(méi)有認(rèn)證！分錄:借:原材料31474.23 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 5035.88貸:銀行存款36510.112月份專票認(rèn)證！分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))5035.88 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額5035.882月份銷售材料！分錄:借:銀行存款50552.46 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入43579.69 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))6972.77結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))6972.77 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))5035.88 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1936.89

答： 你們是工業(yè)的？銷售原材料記其他業(yè)務(wù)收入 沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本 最后結(jié)轉(zhuǎn)的借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))6972.77 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))5035.88 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交1936.89