???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 08:18

每個月末都要把銷項和進項轉到未交增值稅是嗎？

徐阿富老師 解答

2019-08-09 08:29

你好，是的，規(guī)范上都要轉，也有的到年底一次性轉的

???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 08:33

不轉怎么知道當月要交多少增值稅呢？

徐阿富老師 解答

2019-08-09 08:37

你好，進項銷項什么的數據也有的啊，只要要計算下

???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 09:05

嗯嗯，老師幫我看看這么理解對不對，我公司1月開立購進固定資產，進項18萬，當月沒有銷項，是把進項18萬轉到待抵扣進項稅額嗎？借應交稅費待抵扣進項18萬，貸應交稅費進項18萬

???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 09:08

然后到了2月份發(fā)生銷項8萬，要用之前的進項抵扣，是借應交稅費進項8萬，貸應交稅費待抵扣8萬，然后進項銷項相抵當月不用交增值稅是這個意思嗎

徐阿富老師 解答

2019-08-09 09:22

如果沒有認證的，  做待認證進項稅額，而不是待抵扣進項稅額 如果認證了，就要做進項稅額，而不是待抵扣進項稅額

???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 09:26

認證過了，也做了借方進項稅額18萬了，不用再轉到待抵扣進項稅額了是嗎？那您前面不是說當月不予抵扣的要轉到待抵扣進項稅額嗎？

徐阿富老師 解答

2019-08-09 09:47

你好，看：而待抵扣的是指本期不予抵扣留作以后抵扣的進項稅額，這個是不予抵扣的，比如以前規(guī)定購入不動產進項允許分2年抵扣，這種情況叫做不予抵扣，你現在進項認證了不是不予抵扣，相反一定要在申報表里填進項稅額金額，你認證了卻不填進項稅額，跨月了這個進項就要作廢的，不能填貸抵扣。

???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 09:58

那如果去年購入的固定資產有一部分是待抵扣的，認證過了，今年想用是要怎么做呢

???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 10:00

如果認證了全部要做進項稅額嗎？

???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 10:01

做了進項稅額當月的進項大于銷項呢？還要怎么處理？

徐阿富老師 解答

2019-08-09 10:05

你好，認證了就做進項稅額，不予被進項大于銷項迷惑了，賬務還是一樣轉，

???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 16:08

哦，就是做銷項和進項就行了嗎？如果當月進項大于銷項抵扣不完的留下月抵要怎么處理呢

徐阿富老師 解答

2019-08-09 16:10

你好，留底又不用另外做賬，申報表上會顯示留底稅額的、

???? 檸檬會計???? 追問

2019-08-09 16:12

太謝謝老師了！祝老師生活愉快！五星好評！

徐阿富老師 解答

2019-08-09 16:13

不客氣，祝你生活愉快，謝謝