;)
- 送心意
張蓉老師
職稱： 中級
2019-08-08 15:34
您好，要填增值稅申報表主表23欄、附表四、減免明細表，在減免明細表中新增加一行。
相關問題討論
您好，要填增值稅申報表主表23欄、附表四、減免明細表，在減免明細表中新增加一行。
2019-08-08 15:34:49
好，填寫再減免稅額那一行。
2021-11-08 17:33:00
你好，購買借管理費用貸銀存，抵扣增值稅借應交稅費-應交增值稅（減免稅款）借管理費用負數(shù)，不交增值稅不用做抵扣分錄。附表四減免表不要填寫本期實際抵扣
2018-10-09 11:00:38
要是開票系統(tǒng)維護費可以全額抵減依據(jù)是財稅2012.15號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局，**生產建設兵團財務局：
為減輕納稅人負擔，經(jīng)國務院批準，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費（以下稱二項費用）可在增值稅應納稅額中全額抵減。現(xiàn)將有關政策通知如下：
一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備（包括分開票機）支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
增值稅稅控系統(tǒng)包括：增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。
增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和傳輸盤。
二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費（不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費），可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。
三、增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
四、納稅人購買的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備自購買之日起3年內因質量問題無法正常使用的，由專用設備供應商負責免費維修，無法維修的免費更換。
五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。
六、主管稅務機關要加強納稅申報環(huán)節(jié)的審核，對于納稅人申報抵減稅款的，應重點審核其是否重復抵減以及抵減金額是否正確。
七、稅務機關要加強對納稅人的宣傳輔導，確保該項政策措施落實到位。
2018-10-28 10:14:48
你好，填附表四，優(yōu)惠明細表和主表23欄
2019-08-17 18:36:19
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
知識產權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
冰激凌瀚保德 追問
2019-08-08 15:39
冰激凌瀚保德 追問
2019-08-08 15:42
張蓉老師 解答
2019-08-08 15:45
冰激凌瀚保德 追問
2019-08-08 15:46
冰激凌瀚保德 追問
2019-08-08 15:46
張蓉老師 解答
2019-08-08 15:50
冰激凌瀚保德 追問
2019-08-08 15:52
張蓉老師 解答
2019-08-08 15:53
冰激凌瀚保德 追問
2019-08-08 15:55
張蓉老師 解答
2019-08-08 16:05
冰激凌瀚保德 追問
2019-08-08 16:06
張蓉老師 解答
2019-08-08 16:07
冰激凌瀚保德 追問
2019-08-08 16:10
張蓉老師 解答
2019-08-08 16:15
冰激凌瀚保德 追問
2019-08-08 16:20
張蓉老師 解答
2019-08-08 16:29