請問老師，由于前期沒有收到發(fā)票，但是商品已經(jīng)銷售出去，按照暫估的價格入賬并結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在我公司的買家退貨，由于當(dāng)時我們沒有收到購貨發(fā)票，現(xiàn)在我們只需要把商品退給上家，這種情況的退貨，分錄怎么做？我當(dāng)時做的分錄是，借庫存商品（暫估）貸，應(yīng)付賬款 賣出去時，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費（銷項稅）結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借主營業(yè)成本 貸庫存商品（暫估）

答： 現(xiàn)在做紅字憑證講原分錄沖回即可，其中已開具的發(fā)票需要再開紅字發(fā)票沖回

我們單位開了個維修費的票。借是應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是借主營業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本。那主營業(yè)務(wù)收入還需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎

答： 你好 需要 能月末都要結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤的 到時成本也要轉(zhuǎn)

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

如果是軟件收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，則會計分錄如下：1、取得軟件開發(fā)收入借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本-工資對嗎？感覺結(jié)轉(zhuǎn)成本不能這樣做分錄，求解惑

答： 成本就只有工資嗎