請(qǐng)問老師，由于前期沒有收到發(fā)票，但是商品已經(jīng)銷售出去，按照暫估的價(jià)格入賬并結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在我公司的買家退貨，由于當(dāng)時(shí)我們沒有收到購貨發(fā)票，現(xiàn)在我們只需要把商品退給上家，這種情況的退貨，分錄怎么做？我當(dāng)時(shí)做的分錄是，借庫存商品（暫估）貸，應(yīng)付賬款 賣出去時(shí)，借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅）結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借主營(yíng)業(yè)成本 貸庫存商品（暫估）

答： 現(xiàn)在做紅字憑證講原分錄沖回即可，其中已開具的發(fā)票需要再開紅字發(fā)票沖回

我們單位開了個(gè)維修費(fèi)的票。借是應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)成本。那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎

答： 你好 需要 能月末都要結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤(rùn)的 到時(shí)成本也要轉(zhuǎn)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

如果是軟件收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，則會(huì)計(jì)分錄如下：1、取得軟件開發(fā)收入借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資對(duì)嗎？感覺結(jié)轉(zhuǎn)成本不能這樣做分錄，求解惑

答： 成本就只有工資嗎