天空 追問

2019-08-07 17:46

那您這樣就不能再做借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅

meizi老師 解答

2019-08-07 17:50

你好  你貸方轉(zhuǎn)出未交增值稅 有余額需要交納 就需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的     ：2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

天空 追問

2019-08-07 17:55

那到底先做哪步啊，假如要交稅，銷減進有余額麻煩您幫忙做個完整的

meizi老師 解答

2019-08-07 17:59

月末：1.結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 3.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 （有進項稅轉(zhuǎn)出就做這個  沒有就不做） 4.計算進項稅和銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的借貸方的余額  ；如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，5.如果進項稅和銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅后 借貸方科目余額在貸方,代表應該繳納的, 在做結(jié)轉(zhuǎn)：借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。 你可以好好看看上面分錄 理解下

天空 追問

2019-08-08 07:45

理解了，真的非常感謝老師的耐心解答，非常棒

meizi老師 解答

2019-08-08 09:04

呵呵 不客氣的  幫到你們就很高興了 滿意請給予評價