老師，5月份獲得一張進(jìn)項(xiàng)票，已經(jīng)認(rèn)證抵扣，但是7月份發(fā)現(xiàn)這票有問題，我就開了紅字信息給對(duì)方要對(duì)方重新開票給我，開的正確的票我又認(rèn)證抵扣了，我7月份根據(jù)對(duì)方給我的正確的票與紅字發(fā)票做賬了，我是不是報(bào)稅時(shí)應(yīng)該填該票的稅額進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，老師可以麻煩你告訴具體的處理嗎，我也不知道我賬務(wù)哪里有問題

答： 是的，您公司申請(qǐng)開具紅字發(fā)票信息表的當(dāng)期，需要填寫增值稅申報(bào)表附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出項(xiàng)目。 賬務(wù)處理就是 將之前的分錄紅沖，以紅字發(fā)票作為憑證附件。 再根據(jù)新取得的正確發(fā)票，重新編制一遍分錄。

我是購買方，取得的進(jìn)項(xiàng)票在3月份勾選認(rèn)證，然后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，我申請(qǐng)紅字，對(duì)方在3月底開出紅字發(fā)票，我在4月份中旬收到發(fā)票，3月份沒做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，4月份能做嗎?具體分錄怎么做？

答： 可以的，4月可以做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，借，原材料 負(fù)數(shù)，貸，應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

即征即退是什么意思呢？我5月開紅字發(fā)票10萬，結(jié)果對(duì)方5月沒開來進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，6月開來的，那我本月進(jìn)項(xiàng)抵扣不夠了，可以把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出調(diào)到即征即退去嗎？下月再抵扣

答： 你好，就是交了就退，比如軟件行業(yè)就可以享受，你這個(gè)情況跟即征即退沒有關(guān)系，進(jìn)項(xiàng)多了可以留抵，銷項(xiàng)多了就正常交稅