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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-08-07 15:16

你好,這個工程是房屋建造還是?

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:17

是公司投標的廠房工程,是建的小區(qū)

鄒老師 解答

2019-08-07 15:23

你好,借;工程施工——合同成本,貸;銀行存款等科目

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:30

那工程結束了以后怎么結轉呢?

鄒老師 解答

2019-08-07 15:32

你好,取得收入結轉到主營業(yè)務成本
借;主營業(yè)務成本,貸;工程施工——合同成本

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:32

那我現(xiàn)在已經(jīng)收到對方的預付工程款要結轉嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 15:33

你好,確定收入 了就需要結轉
收到,借;銀行存款,貸;工程結算
借;工程結算,貸;主營業(yè)務收入 ,  應交稅費-應交增值稅

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:35

這個意思是要到工程結束收到了全部工程款再結轉嗎?

鄒老師 解答

2019-08-07 15:36

你好,不一定是收到全部工程款才結轉,而是確認了收入就結轉

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:37

確認收入的意思是我收到第一筆工程款就算還是?我沒懂

鄒老師 解答

2019-08-07 15:39

你好,是提供工程施工服務的時候確認
而不是以收款為準的

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:40

那現(xiàn)在我們工程在施工還沒有結束我就可以確認收入對嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 15:43

你好,可以的,可以根據(jù)工程施工完成進度計算確認收入

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 15:45

那我這個月如果沒有確認收入,工程施工就是借方有余額,資產(chǎn)負債表中是體現(xiàn)在在建工程科目嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 15:49

你好,工程施工借方余額是在存貨欄次體現(xiàn),而不是在建工程

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 16:04

那我拿到了發(fā)票是可以直接做
借工程施工~合同成本
應交稅額~增值稅~進項
貸銀行存款
可以嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 16:05

你好,具體是取得的什么進項發(fā)票?

嘭恰恰26 追問

2019-08-07 16:08

13%的美的空調(diào)

鄒老師 解答

2019-08-07 16:08

你好,是的,可以這樣做分錄的

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你好,這個工程是房屋建造還是?
2019-08-07 15:16:17
你好 借;銀行存款 貸;遞延收益 借;固定資產(chǎn)等科目 貸;銀行存款 借;管理費用等科目 貸;累計折舊 借;遞延收益 貸;營業(yè)外收入
2018-09-29 11:40:22
你好!可以計入固定資產(chǎn),但是折舊不可以所得稅前抵扣
2018-08-29 15:03:19
借;預付賬款 貸;銀行存款 借;長期待攤費用 貸;預付賬款
2016-09-02 10:38:48
你好 ;空調(diào)是好久收到的; 7月還是8月; 好判斷科目
2023-08-07 09:40:10
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