? 追問(wèn)

2019-08-07 12:43

是的 不能再用了。

郭老師 解答

2019-08-07 12:46

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

? 追問(wèn)

2019-08-07 12:51

老師 能加上金額嗎？您這樣寫(xiě) 我還是不太明白。
我們每個(gè)月攤銷的布草金額是19,691.28元，沒(méi)有額外收取洗滌公司損壞費(fèi)用，只是抵扣了5月份洗滌費(fèi)1萬(wàn)元的6千元的賠償金額。

郭老師 解答

2019-08-07 12:53

固定資產(chǎn)原值
累計(jì)折舊合計(jì)

? 追問(wèn)

2019-08-07 13:01

老師 能詳細(xì)一些嗎？

郭老師 解答

2019-08-07 13:03

我要知道你的固定資產(chǎn)原值
和累計(jì)折舊合計(jì)，你好給我提供這連個(gè)數(shù)據(jù)

? 追問(wèn)

2019-08-07 13:08

固定資產(chǎn)原值為 ￥708,886.00 元
布草截止到17年6月份已經(jīng)計(jì)提折舊374134.28元
布草一個(gè)月的累計(jì)折舊為：19,691.28元

郭老師 解答

2019-08-07 13:20

借固定資產(chǎn)清理708886-374134.28
累計(jì)折舊374134.28
貸固定資產(chǎn)708886
借營(yíng)業(yè)外支出708886-374134.28
貸固定資產(chǎn)清理
借銀存6000
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)

? 追問(wèn)

2019-08-07 14:25

老師 分錄這樣做，那我應(yīng)付賬款-供應(yīng)商-布草洗滌 就不平了，因?yàn)榘l(fā)生5月份的洗滌費(fèi)用是1萬(wàn)，我就計(jì)提的1萬(wàn)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-洗滌1萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-洗滌1萬(wàn)
我現(xiàn)在應(yīng)付的5月洗滌是扣掉損壞金額的6千
那么就是
借：應(yīng)付賬款-洗滌4千
貸：銀行存款4千 
那應(yīng)付賬款-洗滌的差額6千怎么做？

郭老師 解答

2019-08-07 14:27

借應(yīng)付1萬(wàn)
貸銀存
其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
確認(rèn)的收入表示你固定資產(chǎn)報(bào)廢收入

? 追問(wèn)

2019-08-07 14:33

老師 我們現(xiàn)在計(jì)提折舊還沒(méi)有計(jì)提滿 也可以按你這個(gè)分錄做嗎？

郭老師 解答

2019-08-07 14:37

是的，可以做這個(gè)分錄的