老師；公司先收到汽車保險(xiǎn)公司的理賠款1500元，公司車拿去修理說了2610元，汽車修理公司發(fā)票開具2610元，那我如何入賬，首先：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)公司 ，汽車修理好：借：管理費(fèi)用-差額 其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)公司 貸：銀行存款，但是：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅300.27

答： 你好，應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅300.27減少管理費(fèi)用

老師，我能不能當(dāng)月交當(dāng)月社保的時(shí)候同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)他們。和交上月的工資在補(bǔ)計(jì)提他們？以11月做10月份賬為例：10月代交9月份個(gè)稅借 應(yīng)交稅金-個(gè)稅貸 銀行存款11月繳當(dāng)月的社保（單位+個(gè)人）借 應(yīng)付工資-社保 （單位） 其他應(yīng)收款-社保 （個(gè)人）貸 銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)社保：建議借 管理費(fèi)用貸 應(yīng)付工資-社保（單位）11月份單位交的社保就平了發(fā)9月份工資借 應(yīng)付工資貸 銀行存款10月代交9月份個(gè)稅借 應(yīng)交稅金-個(gè)稅貸 銀行存款計(jì)提9月份工資借：管理費(fèi)用（應(yīng)發(fā)工資）貸 應(yīng)付稅金-個(gè)稅其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）應(yīng)付工資（實(shí)發(fā)工資）

答： 上述分錄處理沒問題，先計(jì)提后發(fā)放工資，應(yīng)付職工薪酬平賬

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

吳老師，您好！請(qǐng)教下，我單位對(duì)于工會(huì)費(fèi)所做的分錄是這樣的：1、計(jì)提 借：管理費(fèi)用(40%) 借：其他應(yīng)收款-60% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)費(fèi)；2、扣繳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)費(fèi) 貸：銀行存款(基本戶) 3、返還60% 借：銀行存款(工會(huì)費(fèi)專戶) 貸：其他應(yīng)收款-60%?，F(xiàn)在問題是，工會(huì)專戶有這筆款，支付職工工會(huì)費(fèi)怎么做賬呢？

答： 工會(huì)經(jīng)費(fèi)不應(yīng)該在公司賬套，工會(huì)應(yīng)該單獨(dú)建賬