K14614456398914 追問

2019-08-06 15:15

匯算清繳后補繳的企業(yè)所得稅的會計分錄

鄒老師 解答

2019-08-06 15:21

你好，完整分錄是這樣
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

K14614456398914 追問

2019-08-06 15:31

上年2018年多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，今年2019年需要調(diào)出這成本，然后來補繳2018年企業(yè)所得稅以及產(chǎn)生的滯納金

鄒老師 解答

2019-08-06 15:41

你好，完整分錄是這樣
借；庫存商品等科目，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤