老師,我們一小公司,稅務(wù)上一直都是申報(bào)2500的工資。近來我們買了社保。公司承擔(dān)所有的社保費(fèi)用。分錄為借管理費(fèi)用,貸應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)—公司 應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)—個(gè)人。繳納的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)—公司 —個(gè)人,貸銀行存款。請(qǐng)問公司承擔(dān)的社保費(fèi)用要不要算到員工工資里去呢?
小財(cái)務(wù)
于2019-08-06 10:48 發(fā)布 ??845次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-08-06 10:49
你好 公司承擔(dān)的公司部分的社保計(jì)入費(fèi)用 走應(yīng)付職工薪酬 個(gè)人部分的社保金額要計(jì)入營業(yè)外支出的
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1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——個(gè)人部分
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55

你好,1.借:以前年度損益調(diào)整 -500, 貸:應(yīng)付職工薪酬-500。
2.借:以前年度損益調(diào)整1000, 貸:應(yīng)付職工薪酬1000
2019-02-22 19:43:14

你好!你如果是支付的工資,就應(yīng)該按下面的。這樣才體現(xiàn)了工資
2021-04-29 14:32:27

不可以的,必須應(yīng)付職工薪酬,因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬他核算的內(nèi)容包含福利費(fèi)。
2022-04-07 17:13:52

你好!這是福利費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
2019-07-13 11:23:44
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