- 送心意
曉海老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)
2016-02-15 15:55
你好!你這屬于轉(zhuǎn)口貿(mào)易,看看這里對(duì)你有幫助 http://www.economicdaily.com.cn/a/201205/1009.html
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你好!你這屬于轉(zhuǎn)口貿(mào)易,看看這里對(duì)你有幫助 http://www.economicdaily.com.cn/a/201205/1009.html
2016-02-15 15:55:43

可以抵扣。關(guān)于增值稅發(fā)票能否抵扣17%,關(guān)鍵看公司是否是一般納稅人,如果公司是一般納稅人,就可以利用買(mǎi)貨收到的增值稅發(fā)票抵扣17%的銷(xiāo)項(xiàng)稅(賣(mài)貨時(shí)按照貨款的17%計(jì)算),同理,如果你開(kāi)據(jù)增值稅發(fā)票,購(gòu)買(mǎi)方是一般納稅人就可以利用你開(kāi)給他的增值稅發(fā)票進(jìn)行17%的抵扣。其實(shí)增值稅發(fā)票只針對(duì)一般納稅人有用(如果不是一般納稅人就是小規(guī)模納稅人)。如果說(shuō)是6個(gè)點(diǎn),說(shuō)明該公司應(yīng)該是小規(guī)模納稅人,小規(guī)模納稅人繳納增值稅的依據(jù)是按照銷(xiāo)售貨物的6%(或4%等)計(jì)算。如果是一般納稅人繳納增值稅的依據(jù)是銷(xiāo)售貨物的17%(或其他)-購(gòu)買(mǎi)貨物的17%?!〖{稅人進(jìn)口貨物,凡已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的,不論其是否已經(jīng)支付貨款,其取得的海關(guān)完稅憑證均可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證。
2、銷(xiāo)售的時(shí)候,需要繳納增值稅,這是銷(xiāo)項(xiàng)稅。
銷(xiāo)售發(fā)票上的稅額,就是需要繳納的銷(xiāo)項(xiàng)稅。
綜上,銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=本期需要繳納的增值稅
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2019-06-03 15:03:10

借;庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款
借;應(yīng)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2016-02-15 15:56:43

借;庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸;銀行存款等科目
1.出口時(shí):
借:應(yīng)收帳款
銷(xiāo)售費(fèi)用
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2.銀行通知結(jié)匯:(金額以銀行結(jié)匯單為準(zhǔn))
借:銀行存款 ----美元戶(hù)
貸:應(yīng)收賬款
3.結(jié)匯
借:銀行存款----人民幣戶(hù)
貸:銀行存款----美元戶(hù)
4.調(diào)整匯率差
①如果匯率上漲
借:應(yīng)收帳款
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用
② 如果匯率下調(diào)
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸:應(yīng)收賬款
5.收到出口退稅:
借:銀行存款
貸:其它應(yīng)收款
(進(jìn)項(xiàng)可以和內(nèi)銷(xiāo)合并抵扣)
2019-12-13 11:47:27

同學(xué)您好,您的意思是免進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅是嗎
2021-04-14 18:51:05
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