kj_R6diHAQqMevb 追問

2016-02-15 14:10

對 我就是想這樣處理  每天支付寶確認轉(zhuǎn)錢給我們了 我們 做會計分錄就是  借 其他貨幣資金--支付寶存款 貸 主營業(yè)務收入   應交稅費 應交增值稅(銷項稅)17%  其實在確認收貨的時候呢 也只是客人當時確認收貨的  如果客人在確認收貨后發(fā)現(xiàn)有問題 還是可以再申請"售后處理" 如果客戶的要求是合理的 電商平臺還是會讓我們退款  那么這一部分我就可以在月底匯總一次做退貨吧?

kj_R6diHAQqMevb 追問

2016-02-15 14:25

不是很明白  老師的意思是 在客人沒有確認是否申請售后退款的前提下 我們都只做預收帳款  然后 月底把本月售后退款的這一部分不計入確認收入 只確認不退款的部分為收入?

kj_R6diHAQqMevb 追問

2016-02-15 14:39

謝謝  有點明白了 那我們公司 是一般納稅人 給電商平臺購買的客戶也要開17%的增值稅專用發(fā)票嗎 可以不開專票嗎

kj_R6diHAQqMevb 追問

2016-02-15 19:37

對的，我在網(wǎng)上買的鞋就是開普通發(fā)票，發(fā)票上這個價格是含17%的銷項稅后的價格嗎？那我們還要交營業(yè)稅？

kj_R6diHAQqMevb 追問

2016-02-15 22:10

我是指我們公司本來是一般納稅人 現(xiàn)在如果開票給客戶 您說開普票? 普票和專票的區(qū)別在哪呢?

kj_R6diHAQqMevb 追問

2016-02-16 22:14

哦哦 那么就是說我們要買兩種發(fā)票來打發(fā)票的 一種是增值稅專用發(fā)票 是17%的銷項稅那種  一種是增值稅普通發(fā)票 雖然沒有標明稅率 但打出來的價格其實也是含了17%的稅在里面對吧? 從這個例子里我就明白 為什么增值稅是流轉(zhuǎn)稅了 我們進材料 收到進項稅 用材料來生產(chǎn)  增值部分的稅我們出 但本身材料的稅 是流轉(zhuǎn)到最終的消費者身上去了對嗎?

鄒老師 解答

2016-02-15 11:13

一般是發(fā)出貨物就確認收入

鄒老師 解答

2016-02-15 11:32

你可以在消費者收到貨物后確定不會退回再確認收入

鄒老師 解答

2016-02-15 14:12

賺錢給你們應當  借；其他貨幣資金--支付寶存款   貸；預收賬款
確認收入時  借；預收賬款  貸 主營業(yè)務收入 應交稅費 應交增值稅(銷項稅)

鄒老師 解答

2016-02-15 14:27

是的，確認了不退貨的部分才計入收入，有退貨可能性的暫不計入收入，等退貨期限屆滿轉(zhuǎn)作收入

鄒老師 解答

2016-02-15 14:39

一般是開具增值稅普通發(fā)票

鄒老師 解答

2016-02-15 19:38

是的
以你所描述的業(yè)務是不用繳納營業(yè)稅的

鄒老師 解答

2016-02-16 08:30

給個人消費者一般都是開具增值稅普通發(fā)票
其實對于銷售方?jīng)]有什么區(qū)別

鄒老師 解答

2016-02-17 08:37

增值稅普通發(fā)票也會載明稅率17%  
是的