Queen 追問

2019-08-05 16:23

老師，比如我這個月開了發(fā)票13萬，銀行流水憑證做完之后，這個開出去發(fā)票分錄要怎么寫

鄒老師 解答

2019-08-05 16:29

你好，開具的發(fā)票
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

Queen 追問

2019-08-05 16:36

老師我的進項稅大于銷項稅，要不要做計算增值稅這個科目？

鄒老師 解答

2019-08-05 16:39

你好，需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄

Queen 追問

2019-08-05 16:44

老師像這個幾個憑證，計算增值稅和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅有什么區(qū)別？

鄒老師 解答

2019-08-05 16:46

你好，你所給圖片是計提附加稅
增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，就是把銷項稅額，進項稅額，減免稅額結(jié)平，差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅

Queen 追問

2019-08-05 16:57

老師，問題就是，1,如果我這個月開了發(fā)票出去但是進項還是大于銷項，在月底做憑證要不要做計算增值稅？
    
   2如果這個月我公司有開出去發(fā)票，銷項大于進項，我又主要做什么憑證？
    3什么情況下，才需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？這個到底是什么意思？

鄒老師 解答

2019-08-05 17:03

你好
1，需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3，有銷項，進項稅額就需要結(jié)轉(zhuǎn)，就是把進項，銷項稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅