一縷陽(yáng)光?? 追問

2019-08-05 09:08

老師,像代發(fā)工資如何做賬,比如發(fā)工地農(nóng)民工工資,另外購(gòu)進(jìn)的一些材料等

軼塵老師 解答

2019-08-05 09:12

都是計(jì)入到成本里面    如果涉及材料   統(tǒng)一用工程施工-合同成本-人工/材料費(fèi) 核算

一縷陽(yáng)光?? 追問

2019-08-05 09:15

老師麻煩您說詳細(xì)點(diǎn),代發(fā)農(nóng)民工資如何做分錄

軼塵老師 解答

2019-08-05 09:24

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款。

一縷陽(yáng)光?? 追問

2019-08-05 09:28

老師,我們是勞務(wù)公司，代發(fā)農(nóng)民工工資而且這些農(nóng)民工都不交社保的,還需要計(jì)提嗎？不是直接走成本嗎？

軼塵老師 解答

2019-08-05 09:47

不交社保的就不要計(jì)提啊    直接計(jì)入成本

一縷陽(yáng)光?? 追問

2019-08-05 09:57

直接記入成本如何做分錄

軼塵老師 解答

2019-08-05 09:57

借勞務(wù)成本  代：應(yīng)付職工薪酬

一縷陽(yáng)光?? 追問

2019-08-05 10:15

還是要計(jì)提?為什么貸應(yīng)付職工薪酬啊?直接銀行存款發(fā)的

軼塵老師 解答

2019-08-05 16:15

你用應(yīng)付職工薪酬核算當(dāng)做工資來發(fā)放，這樣更像一點(diǎn)。

一縷陽(yáng)光?? 追問

2019-08-05 16:48

那是分兩步嗎？借工程施工貸應(yīng)付職工薪酬、發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

軼塵老師 解答

2019-08-05 16:49

是的 兩步走  計(jì)提和發(fā)放

一縷陽(yáng)光?? 追問

2019-08-05 16:59

工程施工_勞務(wù)費(fèi)/材料費(fèi)期末是不是結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,能不能直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？

軼塵老師 解答

2019-08-05 17:03

看你自己的項(xiàng)目 是建筑業(yè)的按照工程施工走  其他勞務(wù)  計(jì)入勞務(wù)成本     最后都是歸集到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本