傻傻兔 追問

2019-08-04 15:07

老師，但是年底不是會涉及發(fā)放獎金么，那發(fā)放獎金的話，就會涉及到個稅吧？如果參照1-7月的已繳納個稅來報的話，會不會到時候跟實際繳納的個稅差異會大呢？還有就是，預(yù)測印花稅的話，還得加上采購金額，這個采購金額就是預(yù)測的不含稅進項成本金額嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-08-04 15:20

您好，是的，一般情況下，年底發(fā)不了獎金，大概是在下年初才發(fā)的。這個采購金額，就是預(yù)測的，不含稅進項成本金額。

傻傻兔 追問

2019-08-04 15:28

老師，個稅是按月申報繳納的吧？那我預(yù)測8-12月個稅的話，就按照1-6月已經(jīng)繳納個稅的金額來報可以嗎？好像金額也不大的，也就一個月繳納200元左右個稅的樣子。

王雁鳴老師 解答

2019-08-04 15:42

您好，是的，按月申報的?？梢缘?。

傻傻兔 追問

2019-08-04 16:13

老師，那怎么預(yù)測8-12月的企業(yè)所得稅呢？我看，企業(yè)所得稅申報表上的營業(yè)成本是不包含期間費用的。但是，企業(yè)所得稅又是用營業(yè)總額乘以所得稅稅率的。那么，我在預(yù)測8-12月企業(yè)所得稅的時候，需要考慮期間費用嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-08-04 16:37

您好，您也可以按1-6月已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅，來預(yù)測8-12月的企業(yè)所得稅的。

傻傻兔 追問

2019-08-04 16:58

老師，企業(yè)所得稅，不考慮全年的稅負率嗎？我們公司，第一季度繳納了0.96萬的企業(yè)所得稅，第二季度繳納了1.98萬的企業(yè)所得稅。第三季度，我預(yù)測了1.06萬的企業(yè)所得稅，第四季度預(yù)測了1.54萬的企業(yè)所得稅。8-12月的不含稅收入我預(yù)測了1000萬，那么1-12月的不含稅收入總共就是1997萬多。企業(yè)所得稅稅負率=應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅/不含稅收入=5.54萬/1997萬=0.28% 我百度了一下，商貿(mào)零售行業(yè)的企業(yè)所得稅在0.8%-1.2%，那么，我這種算出來的全年企業(yè)所得稅稅負率豈不是就低于行業(yè)稅負率了？

王雁鳴老師 解答

2019-08-04 17:13

您好，不需要考慮稅負率的，一般情況下，按實際收支來處理稅務(wù)事項的話，沒必要考慮稅負率的。

傻傻兔 追問

2019-08-04 17:36

老師，意思是，只用考慮增值稅稅負率，不用考慮企業(yè)所得稅稅負率，是吧？

王雁鳴老師 解答

2019-08-04 17:43

您好，也不是的，就是說，一般情況下，按實際收支來處理賬務(wù)，什么稅負率都不需要考慮的。

傻傻兔 追問

2019-08-04 17:45

老師，但是，不是說，增值稅稅負率不能低于行業(yè)稅負率嗎？如果要考慮增值稅稅負率的話，那么就要少認證發(fā)票，多交稅么？

傻傻兔 追問

2019-08-04 17:47

老師，如果按照實際的來的話，我們這邊，是商貿(mào)零售行業(yè)，我們公司的進項成本票都是很多的，這樣子的話，都認證了，豈不是每個月都不用交稅了呀？所以，應(yīng)該還是要考慮增值稅稅負率的吧？

王雁鳴老師 解答

2019-08-04 17:49

您好，那是指的不規(guī)范操作的公司來說的。規(guī)范操作的公司不存在稅負率的。

傻傻兔 追問

2019-08-04 17:54

老師，我想請問，為什么正常的算企業(yè)所得稅，是用利潤總額*所得稅稅率，而利潤總額是包含了期間費用的。但是，企業(yè)所得稅申報表上的營業(yè)成本又是不包含期間費用的呢？

王雁鳴老師 解答

2019-08-04 17:55

您好，因為企業(yè)所得稅申報表是簡化了的，所以其營業(yè)成本不包含期間費用。

傻傻兔 追問

2019-08-04 17:59

老師，那企業(yè)所得稅申報表上最后算出來的應(yīng)繳納的所得稅，就不能作為參照值了吧？

王雁鳴老師 解答

2019-08-04 18:00

您好，不是的，企業(yè)所得稅申報表上，最后算出來的應(yīng)繳納的所得稅，能作為參照值的。

傻傻兔 追問

2019-08-04 18:05

老師，但是，這個算出來的應(yīng)繳納的所得稅，不是沒有把期間費用考慮進去么？

王雁鳴老師 解答

2019-08-04 18:07

您好，不是的，因為企業(yè)所得稅申報表，雖然營業(yè)成本不包含期間費用，但是下面一行的利潤總額是減去了期間費用的，所以這個算出來的應(yīng)繳納的所得稅，是把期間費用考慮進去的。