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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2019-08-03 16:46

你好,軟件服務(wù)費(fèi)可以走管理費(fèi)用

可愛多 追問

2019-08-03 16:46

下面子科目是什么

紫藤老師 解答

2019-08-03 21:33

你好,管理費(fèi)用——服務(wù)費(fèi)

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你好,軟件服務(wù)費(fèi)可以走管理費(fèi)用
2019-08-03 16:46:41
1、是否適用源泉扣繳辦法,要根據(jù)取得收入的性質(zhì)確認(rèn)?! ? 其實適用源泉扣繳辦法的所得,象來源于中國境內(nèi)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得等,對應(yīng)的非居民企業(yè)在中國境內(nèi)一般都不會符合機(jī)構(gòu)場所的條件(注意:“構(gòu)成機(jī)構(gòu)場所”與“常駐代表機(jī)構(gòu)”是兩個不同的概念),這是由此類所得的特點(diǎn)決定的?!   ? 2、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入屬于“特許權(quán)使用費(fèi)所得”。適用源泉扣繳管理辦法,以收入全額為應(yīng)納稅所得額。稅率為10%(前提:先看協(xié)定)。     3、同一合同,有可能既涉及提供勞務(wù)又涉及特許權(quán)使用費(fèi)所得,應(yīng)分別處理。勞務(wù)所得實行自行申報或指定扣繳辦法,特許權(quán)使用費(fèi)所得實行源泉扣繳,分別按規(guī)定辦理備案、報送資料、計算申報繳納企業(yè)所得稅。      4、根據(jù)國稅發(fā)〔2008〕120號及國稅函〔2009〕50號兩個文件的規(guī)定,勞務(wù)所得必須要在國稅局申報繳納企業(yè)所得稅;但實行源泉扣繳管理辦法的特許權(quán)使用費(fèi)所得,則要看中方企業(yè)的企業(yè)所得稅是由哪個局征管的,就在哪個局申報繳納?!   ? 5、另請詳細(xì)參閱執(zhí)行“國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知”(國稅發(fā)[2009]3號)及“非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)稅收管理暫行辦法”(國家稅務(wù)總局令第19號)兩個重要文件?! ?/div>
2018-11-08 10:33:21
支付一年的嗎?
2020-05-07 17:11:26
你好!借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸銀行存款 你抵扣的時候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸管理費(fèi)用
2019-06-11 10:09:16
你好,如果是一般納稅人 按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2020-04-24 09:42:42
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