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許老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2019-08-03 09:29

去年所得稅匯算清繳過(guò)了吧？直接做反向分錄，計(jì)入今年的銷(xiāo)售退回，就可以了。

阿童木 追問(wèn)

2019-08-03 09:47

具體如何寫(xiě)分錄呢，發(fā)票和退款要如何處理呢

許老師 解答

2019-08-03 22:26

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)     貸：銀行存款      借：庫(kù)存商品    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本       發(fā)票的話(huà)，開(kāi)一個(gè)紅字發(fā)票沖掉。

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您好！這個(gè)一般分下面2種情況，您可以參考下。 （1） 未確認(rèn)銷(xiāo)售收入的發(fā)出商品退回。由于這種銷(xiāo)售退回發(fā)生在企業(yè)確認(rèn)收入之前，因此只需要將已計(jì)入“發(fā)出商品”、“委托代銷(xiāo)商品”等科目的商品成本轉(zhuǎn)回即可。發(fā)出商品被退回時(shí)，應(yīng)按其成本，借記“庫(kù)存商品”科目，貸記 “發(fā)出商品”、“委托代銷(xiāo)商品”等科目。 （2） 已確認(rèn)銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)售退回。一般來(lái)講沖減的收入和成本都應(yīng)是當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售時(shí)確認(rèn)的收入和成本，如果銷(xiāo)售和退回的間隔時(shí)間比較長(zhǎng)，這種情況下難以再確定當(dāng)初銷(xiāo)售時(shí)的成本，可以按照退回當(dāng)月同類(lèi)產(chǎn)品的成本來(lái)轉(zhuǎn)回。
2016-03-21 09:41:53
你好，把退貨部分扣除。
2019-11-02 14:41:55
你好，銷(xiāo)售退貨的分錄應(yīng)當(dāng)是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2021-08-10 11:36:49
您好，直接做紅字分錄就行
2021-04-15 11:52:33
同學(xué)你好 不好意思哈，接了問(wèn)題之后發(fā)現(xiàn)你這個(gè)問(wèn)題應(yīng)該是連續(xù)的，我應(yīng)該是接錯(cuò)了，麻煩同學(xué)重新再提交一下問(wèn)題哈~
2022-08-16 20:21:31
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