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許老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師

2019-08-03 09:29

去年所得稅匯算清繳過了吧？直接做反向分錄，計入今年的銷售退回，就可以了。

阿童木 追問

2019-08-03 09:47

具體如何寫分錄呢，發(fā)票和退款要如何處理呢

許老師 解答

2019-08-03 22:26

借：主營業(yè)務收入   應交稅費     貸：銀行存款      借：庫存商品    貸：主營業(yè)務成本       發(fā)票的話，開一個紅字發(fā)票沖掉。

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您好！這個一般分下面2種情況，您可以參考下。 （1） 未確認銷售收入的發(fā)出商品退回。由于這種銷售退回發(fā)生在企業(yè)確認收入之前，因此只需要將已計入“發(fā)出商品”、“委托代銷商品”等科目的商品成本轉(zhuǎn)回即可。發(fā)出商品被退回時，應按其成本，借記“庫存商品”科目，貸記 “發(fā)出商品”、“委托代銷商品”等科目。 （2） 已確認銷售收入的銷售退回。一般來講沖減的收入和成本都應是當時銷售時確認的收入和成本，如果銷售和退回的間隔時間比較長，這種情況下難以再確定當初銷售時的成本，可以按照退回當月同類產(chǎn)品的成本來轉(zhuǎn)回。
2016-03-21 09:41:53
你好，把退貨部分扣除。
2019-11-02 14:41:55
你好，銷售退貨的分錄應當是 借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款等科目 借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務成本
2021-08-10 11:36:49
您好，直接做紅字分錄就行
2021-04-15 11:52:33
同學你好 不好意思哈，接了問題之后發(fā)現(xiàn)你這個問題應該是連續(xù)的，我應該是接錯了，麻煩同學重新再提交一下問題哈~
2022-08-16 20:21:31
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