請(qǐng)問(wèn) 公司分立成立百分百控股的子公司將部分產(chǎn)業(yè)相關(guān)債權(quán)債務(wù)一并轉(zhuǎn)給子公司，并將一無(wú)形資產(chǎn)也給子公司 1.與該產(chǎn)業(yè)相關(guān)的收取的預(yù)收款項(xiàng)及該預(yù)收款項(xiàng)形成的客戶(hù)債務(wù) 2.與該產(chǎn)業(yè)相關(guān)的一平臺(tái)的使用權(quán)，該平臺(tái)還可使用10個(gè)月請(qǐng)問(wèn) 子公司與母公司上述業(yè)務(wù)的的分錄分別如何寫(xiě)？

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-02 11:40

子公司處理
借：資產(chǎn)類(lèi)
貸：負(fù)債類(lèi)
所有者權(quán)益類(lèi)
母公司
借：所有者權(quán)益類(lèi)
負(fù)債類(lèi)
貸：資產(chǎn)類(lèi)

住進(jìn)時(shí)光里追問(wèn)

2019-08-02 11:50

子公司貸方所有者權(quán)益增加是相當(dāng)月增加投資？
母公司借方可以是長(zhǎng)投嗎？借所有者權(quán)益那不是減少自己的權(quán)益了嗎？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-02 11:57

你這是分立，并不是直接投資啊，同學(xué)。
按你的處理就是作為投資子公司了喲

住進(jìn)時(shí)光里追問(wèn)

2019-08-02 12:18

也就是說(shuō) 如果是分立本身就是要減少母公司資本增加子公司資本是嗎？
但是如果分立出去的是收取的客戶(hù)預(yù)收款和該預(yù)收款對(duì)應(yīng)的債權(quán) 因?yàn)檫@個(gè)是抵消后為零的那就不用減少或者增加資本了吧？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-02 12:23

是的。同學(xué)。分立本身就是把公司一部分分出去。
是的。

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