kj_tcO34DKWUlm8 追問

2019-08-01 17:59

那是不良品退回來，進(jìn)車間就沒那么多了，我們廠是生產(chǎn)鋼化膜的，檔口退了3萬多片回來車間返工，只有2千能用，那2.8萬片成本就是5萬多了，怎么出數(shù)合理

江老師 解答

2019-08-01 18:00

是不是報(bào)廢了，如果是報(bào)廢了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2019-08-01 18:18

內(nèi)賬，不用考慮稅務(wù)問題

江老師 解答

2019-08-01 18:19

直接計(jì)入公司的管理費(fèi)用——廢品損失

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2019-08-01 18:25

分類：借：管理費(fèi)用    貸：庫存商品    ？可是不是管理問題，是生產(chǎn)產(chǎn)品不及格的問題

江老師 解答

2019-08-01 18:25

借：管理費(fèi)用——廢品損失
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
這個(gè)是外賬的分錄。

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2019-08-01 18:42

如果是客戶退回來，比如退貨10件=100，返工以后只有8件，退貨分錄：1.紅字借：應(yīng)收100 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 2.紅字借：主營業(yè)務(wù)成本70 貸：庫存商品   70         返工以后報(bào)廢2件，如果是返工后報(bào)廢的2件不用賬務(wù)處理，剩余8件才做紅字沖借：主營業(yè)務(wù)成本 和貸：庫存商品

江老師 解答

2019-08-01 19:36

退貨了，就是返工處理，不形成銷售，不結(jié)轉(zhuǎn)成本

kj_tcO34DKWUlm8 追問

2019-08-02 14:04

這樣退貨的部分能否出到其他費(fèi)用，不走管理費(fèi)用

江老師 解答

2019-08-02 16:05

這個(gè)就是管理費(fèi)用。不是其他的費(fèi)用。