????娜 追問

2019-08-01 10:53

每個月我們電費都是預(yù)充值，供電根據(jù)實際用電量給我開具專票13%，我們再給客戶開具轉(zhuǎn)售電發(fā)票6%，收取代付電費，中間存在一定差額，是公司收取的用電損耗，該怎么弄，老師

郭老師 解答

2019-08-01 10:56

（1）自來水公司、電力公司向物業(yè)管理公司開具發(fā)票的，物業(yè)管理公司以自己名義向住戶開具發(fā)票的，屬于轉(zhuǎn)售水、電的行為，應(yīng)分別按照稅率或征收率繳納增值稅。
一般納稅人，銷售水費稅率為13%，銷售電費稅率為17%；小規(guī)模納稅人，銷售水、電費征收率均為3%。
這個是最早的稅率
現(xiàn)在17的改13了

????娜 追問

2019-08-01 11:12

老師我也是業(yè)務(wù)不熟，就覺得這樣是不對的，應(yīng)該是分別核算吧。現(xiàn)在稅務(wù)給公司核定的稅率是6%，我們能開據(jù)13%的發(fā)票嗎？

郭老師 解答

2019-08-01 11:16

你的物業(yè)管理是6%的吧
不是轉(zhuǎn)售電的

????娜 追問

2019-08-01 11:36

老師，發(fā)票開的6％，上個月的專票已開具給對方，對方已經(jīng)認(rèn)證了，是不是要在這個月紅沖，再重新確認(rèn)?。?/p>

郭老師 解答

2019-08-01 11:46

是的，開負(fù)數(shù)發(fā)票，然后重新開