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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-01 10:36

你們用的是小準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，公司報(bào)廢機(jī)器設(shè)備，報(bào)廢利得和損失分別計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”行項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出”科目；
公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會(huì)計(jì)處理：
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用一般計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理?yè)p失
借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得）

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應(yīng)該開(kāi)增值稅專用發(fā)票 可以先這個(gè)之后去二手車(chē)交易大廳換二手車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票，根據(jù)這個(gè)去過(guò)戶，
2019-12-30 09:54:33
你好，那個(gè)是專門(mén)要領(lǐng)用機(jī)動(dòng)車(chē)銷售專用發(fā)票，不是普通的增值稅專用發(fā)票
2023-07-05 10:55:38
你好，這兩種都是可以抵扣增值稅的，你是4s店一般購(gòu)入的庫(kù)存對(duì)方給你開(kāi)增值稅專用發(fā)票，你給客戶，客戶為了掛牌自己用的你給對(duì)方開(kāi)機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票就可以了
2018-10-02 10:50:33
對(duì)于受票方來(lái)說(shuō)，沒(méi)區(qū)別，都可以抵扣
2018-10-11 19:15:52
這個(gè)2020.31號(hào)之前是開(kāi)票之日起360天內(nèi)，這之后沒(méi)有規(guī)定了
2020-02-21 14:27:17
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