wenwen 追問

2019-07-31 11:18

我們的安裝是半包給安裝公司的，就是一部分部件是我公司采購，另一部分是安裝公司采購
1.這樣也要把我公司采購的部件先進入工程物資嗎？
2.那安裝公司的安裝費和他們提供的部件，怎么做賬？

張艷老師 解答

2019-07-31 11:19

1、是的
2、直接計入在建工程科目核算了。

wenwen 追問

2019-07-31 11:27

那我購入工程物資時沒有發(fā)票怎么入賬？有專用發(fā)票的能抵扣嗎？

張艷老師 解答

2019-07-31 11:46

1、先按暫估價值入賬
2、可以抵扣進項稅額的。

wenwen 追問

2019-07-31 12:00

關于暫估，購入工程物資：借：工程物資（暫估）貸：銀行存款，領用時，借：在建工程-B設備，貸：工程物資（暫估），等發(fā)票來了之后，把之前的會計分錄全部沖掉嗎？

張艷老師 解答

2019-07-31 13:52

等實際取得發(fā)票時，要將之前的暫估分錄紅沖，然后再按實際取得的發(fā)票金額重新編制分錄。至于已經(jīng)結轉在建工程的成本部分，需要調整發(fā)票金額與暫估金額的差額部分。